Les employeurs se demandent souvent s’ils devraient offrir 401 (k) cotisations patronales matching matter à leurs employés et, dans l’affirmative, combien. Il n « y a pas une bonne réponse, mais nous avons recueilli ce que vous devez savoir en tant qu » employeur sur les cotisations patronales.

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• Comment fonctionne une correspondance 401(k)?
• avantages d’une correspondance employeur 401(k)
• Quelle est la correspondance moyenne 401 (k)?
• Quelle est la correspondance maximale de L’employeur?,
• autres règles et Considérations relatives au Match 401(k) employeur
• Communication du Match 401(k) employeur
• Le Match 401(k) idéal

Comment fonctionne un Match 401(k)?

lorsqu’une entreprise offre un appariement 401(k) de l’employeur, cela signifie que l’employeur égalera un pourcentage des cotisations 401(k) de ses employés, généralement jusqu’à un certain pourcentage de leur salaire., Un appariement typique de l’employeur 401(k) pourrait être compris entre 3% et 6% du salaire d’un employé, auquel cas l’employé recevrait une contribution de 6% de son salaire de son employeur après avoir versé lui-même 6%.

Il existe également des variations qui peuvent donner à l’employeur plus de flexibilité dans la façon dont ils contribuent aux comptes des employés. Lorsque vous pensez à un taux de correspondance global de l  » employeur, un facteur important à considérer est la façon dont votre style de correspondance correspond à vos objectifs commerciaux.,

Il y a trois façons principales de mettre en œuvre un jumelage employeur 401(k):

• jumelage Dollar Pour dollar: un employeur égalera les cotisations des employés dollar Pour dollar jusqu’à un certain pourcentage de la rémunération totale de l’employé. Ceci est récemment devenu l « arrangement de jumelage d » employeur le plus commun.1

• Stretch match: dans une configuration de cotisation « stretch”, l’employeur correspond à 50% des cotisations des employés jusqu’à un certain pourcentage de la rémunération totale de l’employé., Par exemple, un employeur peut faire un match de 50% jusqu’à 8% de la rémunération d’un employé, pour une contribution maximale totale de 4% du salaire de l’employé.

• correspondance du montant en dollars: dans le cadre de cette entente, l’employeur déterminera un montant fixe à verser à chaque employé.

la détermination de l’option à utiliser pour la cotisation de votre employeur indiquera comment fonctionne votre jumelage et quel montant total vos employés devront cotiser pour recevoir leur jumelage complet de votre part.,

avantages d’un jumelage employeur 401(k)

pour les employeurs, un jumelage employeur 401(k) offre un avantage fiscal important. Étant donné que 401 (k) Dollars de contrepartie sont considérés comme une compensation, ils réduiront le revenu imposable d’un employeur pour l’année, réduisant également leur obligation fiscale. En outre, en ce qui concerne la sécurisation des talents, 401(k) match peut aider les employeurs à se démarquer de la concurrence. Surtout dans les cas où une embauche potentielle envisage plus d « une offre, match employeur pourrait être ce qui fait pencher la balance dans un sens sur l » autre.,

plus que tout autre avantage financier, les employés veulent un appariement de 401(k) de la part de leurs employeurs, 72,5% préférant le jumelage de l’employeur aux autres avantages.1 Il existe également une forte corrélation entre les employés qui se disent satisfaits de leur régime à cotisations déterminées (un type de régime de retraite dans lequel les employés ou les employeurs versent de l’argent à des comptes individuels, comme un 401(k) avec jumelage employeur) et ceux qui ont l’intention de rester avec leur employeur actuel.2

Quelle est la correspondance moyenne de 401(k)?

en 2019, la cotisation moyenne de l’employeur 401(k) correspondait à 4,7% du salaire.,3 ce nombre reflète une augmentation constante du nombre moyen de jumelages entre employeurs depuis 2011, alors que le taux moyen de jumelage se situait entre 3% et 4%.

Une des raisons possibles pourrait être la concurrence pour les talents. Cela est particulièrement évident dans les industries ou les marchés où la concurrence du travail est féroce; Microsoft, à titre d’exemple extrême du monde des entreprises, s’est engagé en 2016 à faire correspondre la moitié des contributions des employés jusqu’aux limites fédérales afin de conserver leurs meilleurs employés et d’attirer de nouveaux talents loin de la concurrence.2

Quel est le maximum de jumelage employeur?,

les correspondances de L’employeur sont déposées dans le compte 401(k) d’un employé avant impôt. Bien qu’il n’y ait pas de limite précise à quel point un employeur peut égaler le taux de cotisation de chaque employé, il existe une limite totale pour les cotisations combinées dans le 401(k) d’un particulier. Les cotisations combinées de l’employeur et de l’employé ne peuvent pas dépasser 58 000 $ou 100% de la rémunération, selon le montant le moins élevé, pour l’année d’imposition 2021.,

autres 401(k) règles et considérations D’appariement de L’employeur

Au-delà des limites annuelles combinées pour les cotisations de l’employeur et des employés, les cotisations d’appariement de l’employeur sont assujetties à certaines règles supplémentaires de cotisation discrétionnaire de l’employeur. Les tests de non-discrimination exigent que les jumelages d’employeurs réussissent le test du pourcentage de cotisation réel (PPA), qui est conçu pour voir que les cotisations versées aux employés hautement rémunérés (HCEs) ne dépassent pas les cotisations versées aux employés Non hautement rémunérés (NHCEs) de plus de 125%., Pour plus d’informations sur les tests ACP, consultez cette ressource de L’Internal Revenue Service.

autres 401(k) les règles sur les cotisations discrétionnaires permettent aux employeurs une certaine souplesse dans la façon dont ils mettent en œuvre un jumelage employeur. Les employeurs sont autorisés à mettre en place un calendrier d « acquisition des droits pour les matchs de l » employeur, ce qui signifie que les employés devront mettre dans un certain montant de service avant d  » être admissible à recueillir le match employeur complet. Cela peut prendre la forme de jusqu’à 3 ans dans une falaise calendrier d’acquisition, ou jusqu’à 6 ans dans un calendrier d’acquisition graduelle des droits., Enfin, les employeurs ont la possibilité d’exiger un certain nombre d’heures travaillées dans une année, ou d’exiger que les employés travaillent sur le dernier jour de l’année afin de se qualifier pour l’employeur cotisations de contrepartie.

considérations commerciales supplémentaires

• pour les employés hautement rémunérés (HCEs), qui pour 2021 est défini comme un employé gagnant plus de 130 000$, les cotisations de l’employeur peuvent être limitées.,

• le propriétaire de l’entreprise peut définir un « calendrier d’acquisition” pour que ses employés reçoivent leurs cotisations de contrepartie, ce qui signifie que l’entreprise peut décider si leurs cotisations de contrepartie sont données à l’employé immédiatement, ou si elles sont gagnées après avoir travaillé pendant un certain temps.

• Les cotisations de l’employeur aux comptes 401(k) des employés sont considérées comme des dépenses d’entreprise et peuvent aider à réduire la facture fiscale de votre entreprise.,

considérations supplémentaires pour les employés

• Les employés doivent connaître leurs limites de cotisation en ce qui concerne un jumelage avec l’employeur, ainsi que s’il existe un calendrier d’acquisition des droits. Ces deux éléments peuvent aider un employé à maximiser les cotisations de contrepartie qu’il reçoit de son employeur.

• Les employés doivent également savoir comment ces cotisations de contrepartie peuvent être perdues—si leur emploi prend fin, par exemple, volontairement ou involontairement. Les cotisations versées par l’employé sont toujours acquises à 100% en tout temps et ne peuvent pas être perdues.,

• certains jumelages de l’employeur se présentent sous la forme d’actions de l’entreprise. Cependant, avoir un portefeuille diversifié et un large éventail d’investissements est considéré comme une sage décision et est pratiqué par de nombreux experts financiers. Certains experts recommandent de ne pas conserver plus de 5% à 10% du total des actifs en actions de la société.

401(k) communication de jumelage employeur

chaque fois que vous apportez des modifications à votre régime 401(k), y compris les mises à jour que vous apportez à votre jumelage employeur, le document du régime doit être mis à jour et les changements doivent être communiqués à vos employés., L’Internal Revenue Service (IRS) exige que chaque employé admissible reçoive une Description sommaire du régime, qui détaille en langage clair les spécificités du régime de retraite de votre entreprise., Lorsque vous ajoutez ou modifiez un jumelage employeur, un nouveau Document Sommaire du régime comprendra des détails tels que:

• date d’entrée en vigueur du jumelage employeur

• instructions d’inscription

• taux de jumelage, y compris des informations claires concernant les arrangements de jumelage extensible que vous avez pris

• horaires D’acquisition des droits, le cas échéant

votre conseiller 401(k) vous aidera généralement à mettre à jour votre document de régime et votre Description sommaire du régime. Vous pouvez également demander à votre conseiller de vous aider à communiquer toute mise à jour de votre jumelage employeur lors de visites sur place et de réunions individuelles avec vos employés.,

the Ideal 401(k) Match

Il est une idée fausse commune parmi les employés qu’ils ne devraient économiser de l’argent dans leurs comptes 401(k) jusqu’à ce que le taux de correspondance fixé par leur employeur. Si, par exemple, vous choisissez de suivre une correspondance de 6% dollar Pour dollar, certains employés pourraient interpréter que c’est la marque qu’ils devraient viser lorsqu’il s’agit de déterminer combien ils économisent.

cependant, selon certains experts de l’industrie, les employés devraient épargner encore plus que cela pour être pleinement prêts à la retraite—5% Au début de leur carrière, 10% plus tard et 15% à l’approche de la retraite., Cela conduit certains de ces experts-comme l’auteur d’une étude du National Bureau of Economic Research—à suggérer qu’un match de 50% jusqu’au premier 12% du salaire d’un employé est une configuration plus idéale, car elle motive les employés à économiser plus et à atteindre cet objectif de 15% sans coûter plus cher à l’employeur qu’un match de 6% dollar Pour dollar.2

en fin de compte, vous pouvez parler à un conseiller 401(k) pour discuter de vos options lorsqu’il s’agit d’offrir un jumelage employeur., Alors que vous continuez à réfléchir au bon taux de cotisation pour votre jumelage employeur 401(k), rappelez-vous que vos cotisations sont avant tout un avantage pour vos précieux employés. Équilibrez les moyennes et les données de l’industrie avec vos objectifs pour vos employés et votre entreprise, et vous trouverez un taux de cotisation qui convient aux besoins de vos employés—et aux vôtres.

1 https://www.limeade.com/content/uploads/2016/12/Workplace-Well-Being_FINAL.pdf

3 https://www.cnbc.com/2019/06/10/this-is-the-average-401k-employer-match.html

4 https://www.wsj.com/articles/u-s-companies-have-a-new-401-k-fix-spend-more-1500283804?mod=trending_now_2

5 James J., Choi & Emily Haisley & Jennifer Kurkoski & Cade Massey, 2012. « Les petits Signaux de Changement d’Épargne Choix », NBER Working Papers 17843, National Bureau of economic Research, Inc.