pendant que vous y êtes, assurez-vous de vérifier comment le formulaire bénéficiaire lit aussi. La plupart seront par défaut soit une désignation « per stirpes” ou une désignation « per capita ». Connaître la différence entre ces deux désignations est important, tout comme vous assurer de comprendre ce que le formulaire que vous signez par défaut afin de pouvoir le remplacer si nécessaire.

Les deux désignations font référence à ce qui se passe si l’un de vos bénéficiaires ne vit plus., Une désignation par stirpes signifie que si l’un de vos bénéficiaires IRA est décédé, les enfants de la personne décédée recevront sa part. Imaginez que vous avez deux enfants – un fils et une fille – à qui vous avez divisé vos bénéficiaires IRA 50/50. Votre fille a trois filles et votre fils a deux fils. À votre mort, si vos enfants ne vous survivent pas, vos trois petites-filles recevront la part de 50% de l’IRA de votre fille (16,67% chacune). Vos deux petits-fils recevraient 50% de l’IRA de votre fils (25% chacun)., Gardez à l’esprit que si votre fils n’avait pas d’héritiers, la totalité du solde serait aller à votre fille ou à ses héritiers.

Une Désignation par habitant ne suit pas les lignes linéaires. Il tente plutôt de traiter les bénéficiaires restants sur un pied d’égalité. Dans le scénario ci-dessus, si votre fils et votre fille vous ont précédé dans la tombe, sous par habitant vos cinq petits-enfants recevraient un égal 20% de votre IRA.

Ce ne sont que deux exemples spécifiques., Il existe de nombreuses façons de nommer les bénéficiaires et je vous recommande d’en discuter avec votre avocat successoral ou votre planificateur financier pour vous assurer de nommer les bénéficiaires d’une manière qui réalise vos intentions.

pourquoi ne pouvez-vous pas simplement éviter tout ce formulaire de bénéficiaire et laisser le testament nommer vos bénéficiaires? Vous pouvez, mais votre succession n’est pas considéré comme une personne en vertu de la loi, et donc les bénéficiaires auront des limites à combien de temps ils peuvent étirer les distributions de L’IRA., Ils ne seront pas autorisés à étirer les distributions sur dix ans, ce qui se traduira par une perte de croissance à imposition différée. Passez en revue vos bénéficiaires avec votre conseiller financier pour vous assurer qu’ils correspondent à vos intentions.

Harli Palme, CFA, CFP®
Directeur de L’exploitation
Directeur de la conformité