Když jste u toho, ujistěte se, že zkontrolovat, jak příjemce formulář čte příliš. Většina z nich bude mít buď označení „per stirpes“, nebo označení „per capita“. Znalost rozdílu v těchto dvou označeních je důležitá, protože zajišťuje, abyste pochopili, do jaké formy podepisujete výchozí hodnoty, abyste ji mohli v případě potřeby přepsat.

obě označení odkazují na to, co se stane, pokud jeden z vašich příjemců již nežije., Označení per stirpes znamená, že pokud je některý z vašich příjemců IRA zesnulý, děti zesnulé osoby obdrží svůj podíl. Představte si, že máte dvě děti-syna a dceru-se kterými jste si rozdělili své IRA příjemce 50/50. Vaše dcera má tři dcery a váš syn má dva syny. Pokud vaše děti nepřežijí vaši smrt, vaše tři vnučky obdrží 50% podíl vaší dcery na IRA (každý 16.67%). Vaši dva vnuci by dostali 50% IRA vašeho syna (každý 25%)., Mějte na paměti, že pokud váš syn neměl žádné dědice, celá rovnováha by šla na vaši dceru nebo její dědice.

označení na obyvatele nevypadá podél lineálních linií. Spíše se pokouší zacházet se zbývajícími příjemci stejně. Ve výše uvedeném scénáři, pokud vás syn a dcera předběhli, by vaše pět vnoučat dostalo rovných 20% vaší IRA.

jedná se pouze o dva konkrétní příklady., Existuje mnoho způsobů, jak pojmenování příjemců může hrát ven a doporučuji vám diskutovat o tom se svým realitní právník nebo finanční plánovač, aby vám jméno příjemců způsobem, který splní vaše záměry.

proč se nemůžete vyhnout celému přijímacímu formuláři a nechat vůli pojmenovat své příjemce? Můžete, ale váš majetek není považován za osobu podle zákona, a proto příjemci budou mít omezení, jak dlouho mohou prodloužit distribuce z IRA., Nebude jim umožněno prodloužit rozdělování za deset let, což povede ke ztrátě cenného růstu odloženého daní. Zkontrolujte své příjemce se svým finančním poradcem, abyste se ujistili, že jsou v souladu s vašimi záměry.

Harli Palme, CFA, SRP®
Provozní ředitel
Chief Compliance Officer