snaží se zjistit, která IRA je pro vás nejlepší – tradiční nebo Roth? Je důležité pochopit tradiční pravidla pro výběr IRA a Roth IRA a sankce za předčasné odnětí, protože jsou velmi odlišné. Čtěte dál a nastíníme vše, co potřebujete vědět o tom, kdy a jak vzít peníze z tradičního a Roth IRAs.,

Roth IRA Odstoupení Pravidla

Protože váš Roth IRA jsou příspěvky s po-dolary daňových poplatníků, můžete si vybrat své pravidelné příspěvky (ne zisk), a to kdykoli a v každém věku bez trestu nebo daně. Po výběru částky rovnající se všem vašim pravidelným příspěvkům bude zisk zdanitelný pouze v případě, že distribuce není kvalifikovaným rozdělením. Pokud je distribuce kvalifikovaná, žádná z vašich distribucí nebude zdaněna.

všechny vaše Roth IRAs jsou považovány za jeden pro účely pravidel pro výběr., Nezáleží na tom, kolik Roth IRA účtů máte.

Roth IRA Předčasný výběr Trest & Převedené Částky

Pokud se vám převést tradiční IRA do Roth IRA, musíte platit daně na konverzi, ale pak už nikdy nebudete muset starat o placení daně znovu na to, že IRA pro kvalifikované výběry, i když budoucí daňové sazby jsou vyšší. Pravidla výběru Roth IRA se však u Roth konverzí liší. Chcete-li provést bezcelní distribuci, musí peníze zůstat v Roth IRA po dobu pěti let po roce, kdy provedete konverzi.,

pokud vybíráte příspěvky před uplynutím pětiletého období,možná budete muset zaplatit 10% Roth IRA pokutu za předčasný výběr. Jedná se o trest za celou distribuci. Obvykle platíte 10% pokutu za částku, kterou jste převedli. Pro každou konverzi platí samostatné pětileté období.

Pokud jste při výběru alespoň ve věku 59 1/2, nezaplatíte 10% pokutu za předčasné odstoupení od smlouvy. To platí bez ohledu na to, jak dlouho jsou peníze na účtu., Nebudete také platit sankce, pokud:

• Použití rozdělení pro první-time domů nákup — až $10,000 celoživotní limit
• Nárok na další výjimky, které se vztahují na tradiční IRAs

Distribuce Objednání Pravidla pro Roth IRAs

Pokud peníze, které si stáhnout z Roth IRA není kvalifikovaný distribuce, část by to mohlo být povinnou k dani. Vaše peníze pochází z Roth IRA v tomto pořadí:

1. Pravidelné příspěvky — vždy daně a penále-zdarma
2. Konverze příspěvky — které vyjdou na first-in, first-out bázi., Takže konverze od nejranějšího roku vyjdou jako první.
3. Zisk z příspěvků

Roth IRA Zisk & Zrušení Pravidla

Vaše příjmy jsou osvobozeny od daně, pokud oba z nich jsou pravdivé:

• měl Jsi Roth IRA po dobu nejméně pěti let.
• jste věk 59 1/2 nebo starší, když si vybrat peníze.

Roth IRA zisk si vybíráte, tax-free v jakémkoliv věku, pokud oba tyto pravidla:

• měl Jsi Roth IRA po dobu nejméně pěti let.,
• máte nárok na jednu z těchto výjimek:
  • peníze jste použili při prvním nákupu domů-až do limitu životnosti 10 000$.
  • jste zcela a trvale zakázán.
  • vaši dědicové obdrželi peníze rozdělené po vaší smrti.

pokud zemřete před splněním pětiletého testu, IRS zdaní vaše příjemce z rozdělených příjmů, dokud nebude tento test splněn.

bez ohledu na váš věk jsou vaše příjmy zdanitelné, pokud nesplníte pětiletý test. To platí i v případě, že vaše příjmy jsou bez sankcí.,

každá tradiční IRA, kterou převedete na Roth IRA, má vlastní pětiletou dobu držení, aby se zabránilo předčasnému trestu odnětí. IRS vyžaduje, aby vám váš IRA správce nebo správce poslal formulář 5498. To ukazuje, vaše:

• Roční IRA příspěvky
• Všechny IRA konverze

Byste měli obdržet do konce Května. Mějte tyto záznamy, i když nehlásíte své Roth příspěvky na návrat.

Když vybíráte peníze ze svého Roth IRA, musíte to nahlásit na formuláři 8606, Nesnížitelné IRAs., Tento formulář vám pomůže sledovat svůj základ v pravidelných Roth příspěvků a konverzí. To také ukazuje, zda jste vybrali zisk. Pokud jste drželi Roth IRA po dobu nejméně pěti let a jste starší než věk 59 1/2, všechny výběry budou bez daně.

požadované minimální distribuce pro Roth IRAs

neexistuje žádná požadovaná minimální distribuce pro Roth IRA před smrtí majitele účtu. Takže nemusíte vybírat žádné peníze během svého života. To je výhoda oproti tradiční IRA.,

Pokud držíte Roth IRA po dobu nejméně pěti let a jste starší než 59 1/2, peníze, které vyberete, budou osvobozeny od daně. Pokud otevřete účet Roth IRA poté, co otočíte 59 1/2, musíte ještě počkat nejméně pět let, než budete moci rozdělit své příjmy bez předčasného trestu za výběr. Výběr vašich příspěvků však můžete kdykoli provést bez daně.

tradiční pravidla pro výběr IRA

tradiční distribuce IRA

pokud počkáte, až budete starší než 59 1/2, nezaplatíte 10% pokutu za předčasné odstoupení od smlouvy na IRA., Pokud jste odečetli své tradiční IRA příspěvky, peníze, které vyberete, jsou zdanitelné. Pokud jste však provedli nesnížitelné příspěvky, část vašeho výběru bude bez daně.

požadované minimální distribuce (RMDs)

zpravidla musíte začít vybírat peníze z tradiční IRA, když dosáhnete svého počátečního věku. Kvůli změnám ze zákona o bezpečnosti je třeba zvážit dva počáteční věkové kategorie:

• počáteční věk je 70 ½ pro ty, kteří se narodili 30. Června 1949 nebo dříve.
• počáteční věk je 72 let pro osoby narozené 1.července 1949 nebo po něm.,

Vaše první odstoupení musí být učiněno do 1. dubna, po roce, po dosažení počáteční věku a následné výběry musí být přijata do 31. prosince každého roku. Pokud nevyberete minimální částku, možná budete muset zaplatit pokutu ve výši 50% částky, kterou jste měli vybrat.

i když Tradiční IRA odstoupení pravidla umožňují odložit své první Požadované Minimální Distribuce z vašeho IRA do 1. dubna příštího roku, možná budete chtít, aby se vaše první distribuce v prvním roce máte nárok., Tím se vyhnete tomu, že budete muset v příštím kalendářním roce provést dvě distribuce.

zvláštní pravidlo platí pro 2020 RMDs. Podle zákona o POPLATNÍCÍCH, kteří by byli obvykle povinni přijmout RMD během roku 2020, se mohou RMD vzdát.

takže, kolik potřebujete stáhnout z IRA? Minimální pravidla pro výběr IRA jsou založena na délce života. RMD pro běžný daňový rok je součet vašich zůstatků na účtu IRA na konci předchozího daňového roku děleno očekávanou délkou života, která je založena na vašem věku a tabulkách uvedených v dodatku B v publikaci IRS 590-B., Poté můžete vzít plnou částku RMD z jednoho nebo několika účtů IRA. Jak je vysvětleno výše, pokud se vám nepodaří vybrat minimální požadovanou částku, budete podléhat pokutě 50%. Nicméně, pokud máte důvodné důvody pro to, že minimální částku nevyberete, IRS by se mohl sankce vzdát.

Důležité: RMDs také použít kvalifikované plány, jako jsou 401(k)y. Nicméně, některé kvalifikované plány umožňují aktivně pracující zaměstnanci, kteří pracují přes jejich počáteční věk do prodlení, přičemž minimální požadovaná distribuce od tohoto plánu, dokud se odejít z této společnosti., Jakékoli takové zpoždění se vztahuje pouze na plán této společnosti, takže pokud se to týká vás, poraďte se se správcem plánu, zda musíte z kvalifikovaného plánu vzít RMD. Bez ohledu na to, musíte začít s tradičními výběry IRA, když dosáhnete počátečního věku, stejně jako z jiných plánů odchodu do důchodu, i když stále pracujete.

Předčasný výběr se Sankcí za Tradiční IRAs

můžete přijímat distribuce od své tradiční IRA před dosažením věku 59 1/2 bez placení 10% včasné odvolání trest., Udělat to tak, jedna z těchto podmínek musí platit:

• máte unreimbursed lékařské výdaje, které jsou více než 7,5% AGI (Tato prahová hodnota se vztahuje k roku 2019 a 2020, ale zvýší na 10% pro rok 2021 daňový rok).
• distribuce nejsou vyšší než náklady na vaše zdravotní pojištění v důsledku období nezaměstnanosti.
• jste zcela a trvale zakázán.
• jste příjemcem zemřelého majitele IRA.
• distribuce nejsou větší než vaše kvalifikované výdaje na vysokoškolské vzdělávání.,
• distribuce používáte k nákupu, sestavení nebo přestavbě prvního domu (až 10 000$).
• distribuce je způsobena poplatkem IRS kvalifikovaného plánu.
• distribuce je kvalifikovaná distribuce záložníků.
• přijímáte distribuce ve formě anuity, v takovém případě musí platit tyto podmínky:
  • distribuce musí být součástí řady v podstatě stejných pravidelných plateb za váš život. Mohou být také nad společným životem vás a vašeho příjemce.,
    budete muset použít distribuční metodu, kterou IRS schválí, a musíte provést alespoň jednu distribuci ročně.
  • tyto výběry musíte pokračovat po dobu nejméně pěti let a do dosažení věku nejméně 59 let 1/2.
• distribuce je způsobena kvalifikovaným narozením nebo adopcí a distribuce se provádí po 31.prosinci 2019 (až 5 000$).,

Tradiční IRA Odstoupení Pravidla Po Smrti

Pokud člověk zemře, zatímco je stále ještě peníze v jejich tradiční IRA účet, příjemci:

• nebude platit 10% včasné odvolání trest — zemřelého věku nebo příjemců věku nezáleží.
• bude platit daně z distribuce, pokud by zemřelý zaplatil daně z distribuce. Nezáleží na tom, že prostředky jsou zděděny.

pokud zemřelý měl základ v IRA, příjemci zdědí tento základ. Musí použít formulář 8606 k určení zdanitelné části rozdělení.,

pokud zdědíte IRA od svého manžela, můžete s IRA zacházet jako s vaším vlastním. Poté můžete odložit požadované minimální rozdělení, dokud nedosáhnete svého počátečního věku (jak je popsáno v části RMD výše). Tato možnost může být také k dispozici v několika dalších speciálních případech: pokud máte méně než 10 let mladší než zesnulý, zemřelý je nezletilé dítě, nebo chronicky nemocné nebo postižené.,

Pokud nejste manželem (ani se na vás tyto situace nevztahují), musíte do 10 let od smrti majitele účtu (pro majitele účtů, kteří zemřeli po 31.prosinci 2019) vybrat prostředky z zděděné IRA. Zkontrolujte pravidla pro zděděné IRAs.

pravidla výběru Roth IRA po smrti

Roth IRAs mají různá pravidla pro výběr, pokud jsou zděděna. Pokud zdědíte Roth IRA, můžete vybrat peníze bez daně. IRA však musí nejprve splnit pětiletou lhůtu, aby se zabránilo předčasnému trestu odnětí Roth IRA.,

pokud zdědíte Roth od svého manžela, můžete s ním zacházet jako s vaším vlastním. Během svého života nebudete muset provádět požadované výběry. Tato možnost může být také k dispozici pro zvláštní situace popsané v tradiční části IRA přímo výše.

Nicméně, pokud si nejste zemřelého manžela nebo nesplňujete jeden ze zvláštních situacích, musíte vybrat všechny peníze z zděděné IRA do 10 let od úmrtí vlastníka (pro účet majitele, který zemřel po 31. prosinci 2019). Zkontrolujte pravidla pro zděděné IRAs.,

trest za předčasné odstoupení od smlouvy a odpočty

Pokud vás zajímá, zda můžete uplatnit odpočet na předčasný trest odnětí svobody, odpověď zní ne. 10% pokuta za předčasné odstoupení od smlouvy není odečitatelná.

hledáte pomoc při porozumění tradičním nebo Roth IRA pravidlům výběru?

tam, kde se jedná o tradiční a Roth IRA pravidla pro výběr, je toho hodně. Pokud potřebujete pomoc s pochopením vašich možností, naši znalí daňoví profesionálové vám mohou pomoci.

domluvte si schůzku s jedním z našich daňových profesionálů dnes.