Arbeitgeber fragen sich oft, ob sie ihren Mitarbeitern 401 (k) Matching-Beiträge anbieten sollten und wenn ja, wie viel. Es gibt keine richtige Antwort, aber wir haben gesammelt, was Sie als Arbeitgeber über Employer Match-Beiträge wissen müssen.

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• Wie funktioniert ein 401(k) – Match?
• Vorteile eines 401(k) Arbeitgeber Spiel
• Was ist der Durchschnitt 401 (k) Spiel?
• Was ist die maximale Arbeitgeberübereinstimmung?,
• Andere 401(k) Employer Match Regeln und Überlegungen
• 401(k) Employer Match Kommunikation
• Das ideale 401(k) Match

Wie funktioniert ein 401 (k) Match?

Wenn ein Unternehmen eine 401(k) Arbeitgeberübereinstimmung anbietet, bedeutet dies, dass der Arbeitgeber einen Prozentsatz der 401(k) – Beiträge seiner Mitarbeiter anpasst, normalerweise bis zu einem bestimmten Prozentsatz ihres Gehalts., Ein typisches 401 (k) Arbeitgeber-Match könnte zwischen 3% und 6% des Gehalts eines Arbeitnehmers betragen, in diesem Fall würde der Arbeitnehmer einen Beitrag von 6% seines Gehalts von seinem Arbeitgeber erhalten, nachdem er selbst 6% beigetragen hat.

Es gibt auch Variationen, die dem Arbeitgeber mehr Flexibilität geben können, wie er zu Arbeitnehmerkonten beiträgt. Wenn Sie über eine Gesamt-Arbeitgeber-Match-Rate nachdenken, ist ein wichtiger Faktor zu berücksichtigen, wie Ihr Match-Stil zu Ihren Geschäftszielen passt.,

Es gibt drei primäre Möglichkeiten, ein 401(k) Employer Match zu implementieren:

• Dollar-für-Dollar-Match: Ein Arbeitgeber passt die Arbeitnehmerbeiträge Dollar-für-Dollar bis zu einem bestimmten Prozentsatz der Gesamtvergütung des Mitarbeiters an. Dies ist in letzter Zeit das häufigste Arbeitgeber-Match-Arrangement geworden.1

• Stretch Match: In einem“ Stretch “ – Beitragsaufbau stimmt der Arbeitgeber 50% der Arbeitnehmerbeiträge bis zu einem bestimmten Prozentsatz der Gesamtvergütung des Arbeitnehmers ab., Zum Beispiel könnte ein Arbeitgeber eine 50% Übereinstimmung bis zu 8% der Vergütung eines Arbeitnehmers für einen maximalen Gesamtbeitrag von 4% des Gehalts des Arbeitnehmers vornehmen.

• Dollarbetrag Übereinstimmung: In dieser Vereinbarung bestimmt ein Arbeitgeber einen festgelegten Dollarbetrag, der zu jedem Mitarbeiter beitragen soll.

Wenn Sie festlegen, welche Option für Ihren Arbeitgeberbeitrag verwendet werden soll, wird Ihnen mitgeteilt, wie Ihr Match funktioniert und welchen Gesamtbetrag Ihre Mitarbeiter beisteuern müssen, um ihre vollständige Übereinstimmung von Ihnen zu erhalten.,

Vorteile eines 401(k) Employer Match

Für Arbeitgeber bietet ein 401 (k) Employer Match einen starken Steuervorteil. Da 401 (k) Match-Dollar als Entschädigung angesehen werden, senken sie das steuerpflichtige Einkommen eines Arbeitgebers für das Jahr und verringern auch seine Steuerschuld. Wenn es darum geht, Talente zu sichern, kann 401(k) match Arbeitgebern helfen, sich von der Konkurrenz abzuheben. Insbesondere in Fällen, in denen eine potenzielle Anmietung mehr als ein Angebot in Betracht zieht, könnte Employer Match die Waage in die eine Richtung über die andere lenken.,

Mehr als jeder andere finanzielle Vorteil, Arbeitnehmer wollen 401 (k) Matching von ihren Arbeitgebern, mit 72,5% lieber Arbeitgeber Spiel über andere Vorteile.1 Es besteht auch eine starke Korrelation zwischen Arbeitnehmern, die angeben, mit ihrem beitragsorientierten Plan zufrieden zu sein (eine Art Altersvorsorge, bei der Arbeitnehmer oder Arbeitgeber Geld auf einzelne Konten einzahlen, z. B. 401(k) mit Employer Match), und denen, die beabsichtigen, bei ihrem derzeitigen Arbeitgeber zu bleiben.2

Was ist die durchschnittliche 401(k) Übereinstimmung?

Im Jahr 2019 betrug der durchschnittliche Arbeitgeberbeitrag 401(k) match 4,7% des Gehalts.,3 Diese Zahl spiegelt einen stetigen Anstieg der durchschnittlichen Arbeitgeberspiele seit 2011 wider, als die durchschnittliche Übereinstimmung zwischen 3% und 4% lag.

Ein möglicher Grund dafür könnte der Wettbewerb um Talente sein. Dies zeigt sich insbesondere in Branchen oder Märkten, in denen der Arbeitswettbewerb hart ist; Microsoft als extremes Beispiel aus der Welt der Unternehmen verpflichtete sich 2016, die Hälfte der Arbeitnehmerbeiträge bis an die Bundesgrenzen zu zahlen, um seine Top-Mitarbeiter zu halten und neue Talente außerhalb der Konkurrenz zu gewinnen.2

Was ist der maximale Arbeitgeber-match?,

Arbeitgeberübereinstimmungen werden auf Vorsteuerbasis auf das 401(k)-Konto eines Arbeitnehmers hinterlegt. Obwohl es keine spezifische Grenze dafür gibt, wie viel ein Arbeitgeber dem Beitragssatz jedes Arbeitnehmers entsprechen kann, gibt es eine Gesamtgrenze für kombinierte Beiträge in die 401(k) einer Person. Kombinierte Beiträge von Arbeitgeber und Arbeitnehmer können für das Steuerjahr 2021 nicht mehr als 58,000 USD oder 100% der Entschädigung betragen, je nachdem, was weniger ist.,

Andere 401 (k) Employer Match-Regeln und-Überlegungen

Über die jährlichen kombinierten Grenzen für Arbeitgeber-und Arbeitnehmerbeiträge hinaus unterliegen Employer Match-Beiträge einigen zusätzlichen Ermessensspielregeln für Arbeitgeber. Bei Nichtdiskriminierungstests muss der Arbeitgeber den ACP-Test (Actual Contribution Percentage) bestehen, der sicherstellen soll, dass die Beiträge an hochkompensierte Arbeitnehmer (HCEs) die Beiträge an nicht hochkompensierte Arbeitnehmer (NHCEs) nicht um mehr als 125% übersteigen., Weitere Informationen zu ACP-Tests finden Sie in dieser Ressource des Internal Revenue Service.

Andere 401 (k) diskretionäre Beitragsregeln ermöglichen Arbeitgebern eine gewisse Flexibilität bei der Umsetzung eines Arbeitgeberübereinkommens. Arbeitgeber dürfen einen Vesting-Zeitplan für Employer Matches einrichten, Was bedeutet, dass die Mitarbeiter eine bestimmte Menge an Service erbringen müssen, bevor sie berechtigt sind, das vollständige Employer Match abzuholen. Dies kann in Form von bis zu 3 Jahren in einem bewerteten Vesting-Zeitplan oder bis zu 6 Jahren in einem abgestuften Vesting-Zeitplan erfolgen., Schließlich haben Arbeitgeber die Möglichkeit, eine bestimmte Anzahl von Arbeitsstunden in einem Jahr zu verlangen oder von den Arbeitnehmern am letzten Tag des Jahres zu verlangen, um sich für Arbeitgeberbeiträge zu qualifizieren.

Zusätzliche geschäftliche Überlegungen

• Für hochkompensierte Mitarbeiter (HCEs), die für 2021 als Arbeitnehmer definiert sind, der mehr als 130.000 US-Dollar verdient, können die Arbeitgeberbeiträge begrenzt sein.,

• Der Unternehmer kann einen „Vesting-Zeitplan“ für seine Mitarbeiter festlegen, um ihre passenden Beiträge zu erhalten, was bedeutet, dass das Unternehmen entscheiden kann, ob ihre passenden Beiträge sofort an den Mitarbeiter gezahlt werden oder ob sie nach einer bestimmten Zeit verdient werden.

* Arbeitgeberbeiträge zu 401(k) – Konten von Arbeitnehmern gelten als Betriebsausgaben und können dazu beitragen, die Steuerrechnung Ihres Unternehmens zu senken.,

Zusätzliche Überlegungen der Mitarbeiter

• Die Mitarbeiter sollten sich ihrer Beitragsgrenzen bewusst sein, da sie sich auf ein Arbeitgebermatch beziehen und ob ein Vesting-Zeitplan existiert. Diese beiden Dinge können einem Mitarbeiter helfen, die passenden Beiträge zu maximieren, die er von seinem Arbeitgeber erhält.

• Arbeitnehmer sollten sich auch darüber im Klaren sein, wie diese Ausgleichsbeiträge verfallen können—wenn ihre Beschäftigung beispielsweise freiwillig oder unfreiwillig endet. Beiträge des Arbeitnehmers sind immer zu 100% jederzeit frei und können nicht verfallen.,

• Einige Arbeitgeber Spiele kommen in Form von Firmenbeständen. Ein vielfältiges Portfolio und eine breite Palette von Investitionen gelten jedoch als kluge Entscheidung und werden von vielen Finanzexperten praktiziert. Einige Experten empfehlen, nicht mehr als 5% bis 10% des Gesamtvermögens im Firmenbestand zu halten.

401(k) Employer Match Communication

Wenn Sie Änderungen an Ihrem 401 (k) Plan vornehmen, einschließlich aller Aktualisierungen, die Sie an Ihrem Employer Match vornehmen, muss das Plandokument aktualisiert werden und Änderungen müssen Ihren Mitarbeitern mitgeteilt werden., Der Internal Revenue Service (IRS) erfordert, dass jeder berechtigte Mitarbeiter eine zusammenfassende Planbeschreibung erhält, in der die Einzelheiten Ihres betrieblichen Altersvorsorgeplans im Klartext aufgeführt sind., Wenn Sie eine Arbeitgeberübereinstimmung hinzufügen oder ändern, enthält ein neues Zusammenfassungsplandokument Details wie:

* Datum des Inkrafttretens der neuen Arbeitgeberübereinstimmung

* Registrierungsanweisungen

• Übereinstimmungsraten, einschließlich klarer Informationen zu allen Stretch-Übereinstimmungsvereinbarungen, die Sie getroffen haben

• Prüfungspläne, falls zutreffend

Ihr 401(k) – Berater hilft normalerweise dabei, sowohl Ihr Plandokument als auch Ihre Zusammenfassungsplanbeschreibung zu aktualisieren. Sie können Ihren Berater auch bitten, bei Besuchen vor Ort und Einzelgesprächen mit Ihren Mitarbeitern Aktualisierungen Ihres Arbeitgebermatches mitzuteilen.,

Die ideale 401(k) Übereinstimmung

Es ist ein weit verbreitetes Missverständnis unter den Mitarbeitern, dass sie nur Geld auf ihre 401 (k) Konten bis zu der von ihrem Arbeitgeber festgelegten Übereinstimmungsrate sparen sollten. Wenn Sie sich beispielsweise für ein Dollar-für-Dollar-6% – Match entscheiden, interpretieren einige Mitarbeiter dies möglicherweise als die Marke, die sie anstreben sollten, wenn es darum geht, zu bestimmen, wie viel sie sparen.

Nach Ansicht einiger Branchenexperten sollten die Mitarbeiter jedoch noch mehr sparen, um vollständig auf den Ruhestand vorbereitet zu sein—5% zu Beginn ihrer Karriere, 10% später und 15%, wenn sie sich dem Ruhestand nähern., Dies führt dazu, dass einige dieser Experten—wie der Autor einer Studie des National Bureau of Economic Research-vorschlagen, dass ein 50%-Match bis zu den ersten 12% des Gehalts eines Mitarbeiters ein idealeres Setup ist, da es die Mitarbeiter motiviert, mehr zu sparen und dieses 15% – Ziel zu erreichen, ohne den Arbeitgeber tatsächlich mehr als ein Dollar-für-Dollar-Match von 6% zu kosten.2

Letztendlich können Sie mit einem 401(k) – Berater sprechen, um Ihre Optionen zu besprechen, wenn es darum geht, ein Arbeitgebermatch anzubieten., Wenn Sie weiterhin über den richtigen Beitragssatz für Ihr 401(k) Employer Match nachdenken, denken Sie daran, dass Ihre Beiträge in erster Linie Ihren geschätzten Mitarbeitern zugute kommen. Balancieren Sie die Branchendurchschnitte und Daten mit Ihren Zielen für Ihre Mitarbeiter und Ihr Unternehmen, und Sie werden einen Beitragssatz finden, der für die Bedürfnisse Ihrer Mitarbeiter richtig ist—und Ihre.

1 https://www.limeade.com/content/uploads/2016/12/Workplace-Well-Being_FINAL.pdf

3 https://www.cnbc.com/2019/06/10/this-is-the-average-401k-employer-match.html

4 https://www.wsj.com/articles/u-s-companies-have-a-new-401-k-fix-spend-more-1500283804?mod=trending_now_2

5 James J., Choi & Emily Haisley & Jennifer Kurkoski & Cade Massey, 2012. „Kleine Cues Ändern Einsparungen Entscheidungen,“ NBER Working Papers 17843, National Bureau of Economic Research, Inc.