Was ist ein Trial Balance?

Ein Testsaldo ist ein Bericht, der die Salden aller Hauptbuchkonten eines Unternehmens zu einem bestimmten Zeitpunkt auflistet., Die Konten, die sich in einem Testsaldo widerspiegeln, beziehen sich auf alle wichtigen Buchhaltungenaccountingaccounting ist ein Begriff, der den Prozess der Konsolidierung von Finanzinformationen beschreibt, um es für alle Elemente klar und verständlich zu machen, einschließlich assetsTypes von Assetsgemeinsame Arten von Vermögenswerten umfassen laufende, langfristige, physische, immaterielle, operative und nicht operative Vermögenswerte. Richtig identifizieren und, Verbindlichkeiten, Eigenkapital, Einnahmen, Ausgabenfixierte und variable Kostenkosten sind etwas, das je nach Art auf verschiedene Arten klassifiziert werden kann., Eine der beliebtesten Methoden ist die Klassifizierung nach Gewinnen und Verlusten. Es wird hauptsächlich verwendet, um den Saldo von Lastschriften und Gutschriften aus den Transaktionen zu identifizieren, die zu einem bestimmten Zeitpunkt im Hauptbuch erfasst wurden.

Nachfolgend finden Sie ein Beispiel für die Testbilanz eines Unternehmens:

Zusätzlich zur Fehlererkennung ist die Testbilanz bereit, die erforderlichen Einstelleinträge für das Hauptbuch vorzunehmen. Es wird erneut vorbereitet, nachdem die Korrektureinträge gebucht wurden, um sicherzustellen, dass die Gesamtbelastungen und Gutschriften noch ausgeglichen sind., Es ist keine offizielle Finanzstatementdrei Finanzstatementendie drei Abschlüsse sind die Gewinn-und Verlustrechnung, die Bilanz und die Kapitalflussrechnung. Diese drei Kernaussagen sind. Es wird normalerweise intern verwendet und nicht an Personen außerhalb des Unternehmens verteilt.

Was beinhaltet eine Testbilanz?

Eine Bilanz enthält eine Liste mit allen general ledger account Summen. Jedes Konto sollte eine Kontonummer, eine Beschreibung des Kontos und sein endgültiges Debit – /Guthaben enthalten., Darüber hinaus sollte das Enddatum des Abrechnungszeitraums angegeben werdenabrechnungszyklusder Abrechnungszyklus ist der ganzheitliche Prozess der Erfassung und Verarbeitung aller Finanztransaktionen eines Unternehmens, ab dem Zeitpunkt der Transaktion, für die der Bericht erstellt wird. Der Hauptunterschied zum Hauptbuch besteht darin, dass im Hauptbuch alle Transaktionen nach Konto angezeigt werden, während im Testsaldo nur die Kontosummen angezeigt werden, nicht jede einzelne Transaktion.

Schließlich, wenn einige Einstelleinträge eingegeben wurden, muss es auf einem Testsaldo reflektiert werden., In diesem Fall sollten die Zahlen vor der Anpassung, der Anpassungseintrag und die Salden nach der Anpassung angezeigt werden.

Nicht nachweisbare Fehler in einer Testbilanz

Eine Testbilanz kann die mathematische Ungenauigkeit des Hauptbuchs verfolgen. Es gibt jedoch eine Reihe von Fehlern, die in diesem Bericht nicht erkannt werden können:

• Fehler der Unterlassung: Die Transaktion wurde nicht in das System eingegeben.
• Fehler bei der ursprünglichen Eingabe: Die Transaktion mit doppelter Eingabe enthält die falschen Beträge auf beiden Seiten.,
• Fehler bei der Umkehrung: Wenn eine doppelte Eintragstransaktion mit den richtigen Beträgen eingegeben wurde, aber das zu belastende Konto gutgeschrieben und das gutzustellende Konto abgebucht wird.
• Principle error: Die eingegebene Transaktion verstößt gegen die Grundprinzipien der Rechnungslegung. Zum Beispiel war der eingegebene Betrag korrekt und die entsprechende Seite wurde gewählt, aber die Art eines Kontos war falsch (z. B. Spesenkonto anstelle eines Haftungskontos).
• Provisionsfehler: Der Transaktionsbetrag ist korrekt, aber das abgebuchte oder gutgeschriebene Konto ist falsch., Es ähnelt dem oben beschriebenen Grundsatzfehler, aber Provisionsfehler sind normalerweise ein Ergebnis von Aufsicht, während Grundsatzfehler eine Folge mangelnder Kenntnis der Rechnungslegungsgrundsätze sind. Mit dem kostenlosen Kurs von CFI können Sie die Grundlagen des Rechnungswesens erlernen!

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