Während Sie dabei sind, stellen Sie sicher, zu überprüfen, wie die Begünstigten Form liest zu. Die meisten werden standardmäßig entweder eine“ Pro-Kopf „- Bezeichnung oder eine“ Pro-Kopf “ – Bezeichnung verwenden. Es ist wichtig, den Unterschied in diesen beiden Bezeichnungen zu kennen und sicherzustellen, dass Sie verstehen, wofür das Formular, das Sie signieren, standardmäßig verwendet wird, damit Sie es bei Bedarf überschreiben können.

Beide Bezeichnungen beziehen sich auf das, was passiert, wenn einer Ihrer Begünstigten nicht mehr lebt., Eine per Stirpes-Bezeichnung bedeutet, dass, wenn einer Ihrer IRA-Begünstigten verstorben ist, Die Kinder der verstorbenen Person ihren Anteil erhalten. Stellen Sie sich vor, Sie haben zwei Kinder-einen Sohn und eine Tochter–, für die Sie Ihre IRA auf 50/50 aufgeteilt haben. Ihre Tochter hat drei Töchter und Ihr Sohn hat zwei Söhne. Wenn Ihre Kinder Sie bei Ihrem Tod nicht überleben, erhalten Ihre drei Enkelinnen den 50% igen Anteil Ihrer Tochter an der IRA (jeweils 16, 67%). Ihre beiden Enkel würden die 50% der IRA Ihres Sohnes erhalten (jeweils 25%)., Denken Sie daran, dass, wenn Ihr Sohn keine Erben hätte, das gesamte Gleichgewicht an Ihre Tochter oder ihre Erben gehen würde.

Eine Pro-Kopf-Bezeichnung sieht nicht entlang der Linie aus. Vielmehr versucht sie, die übrigen Begünstigten gleich zu behandeln. In dem Szenario oben, wenn Sie Sohn und Tochter vor Ihnen, unter pro Kopf Ihre fünf Enkelkinder würden gleich 20% Ihrer IRA erhalten.

Dies sind nur zwei konkrete Beispiele., Es gibt viele Möglichkeiten, Begünstigte zu benennen, und ich empfehle Ihnen, dies mit Ihrem Immobilienanwalt oder Finanzplaner zu besprechen, um sicherzustellen, dass Sie Begünstigte auf eine Weise benennen, die Ihre Absichten erfüllt.

Warum können Sie nicht einfach dieses gesamte Begünstigtenformular vermeiden und den Willen Ihre Begünstigten nennen lassen? Sie können, aber Ihr Nachlass wird nach dem Gesetz nicht als Person betrachtet, und daher haben die Begünstigten Einschränkungen, wie lange sie die Ausschüttungen aus der IRA ausdehnen können., Sie dürfen die Ausschüttungen nicht über zehn Jahre ausdehnen, was zu einem Verlust wertvoller steueraufgeschobener Wachstumsraten führen wird. Überprüfen Sie Ihre Begünstigten mit Ihrem Finanzberater, um sicherzustellen, dass sie mit Ihren Absichten ausgerichtet sind.

Harli Palme, CFA, CFP®
Chief Operating Officer
Chief Compliance Officer