Versuchen Sie herauszufinden, welche IRA für Sie am besten geeignet ist-traditionell oder Roth? Es ist wichtig, die traditionellen IRA-und Roth IRA-Auszahlungsregeln und vorzeitigen Auszahlungsstrafen zu verstehen, da sie sehr unterschiedlich sind. Lesen Sie weiter und wir skizzieren alles, was Sie über das Wann und Wie wissen müssen, um Geld aus einem traditionellen und Roth IRAs zu nehmen.,

Roth IRA Auszahlungsregeln

Da Ihre Roth IRA Beiträge mit After-Tax-Dollar gemacht werden, können Sie Ihre regelmäßigen Beiträge zurückziehen (nicht das Ergebnis) zu jeder Zeit und in jedem Alter ohne Strafe oder Steuer. Nachdem Sie einen Betrag in Höhe aller Ihrer regulären Beiträge abgezogen haben, ist das Ergebnis nur steuerpflichtig, wenn die Verteilung keine qualifizierte Verteilung ist. Wenn die Verteilung qualifiziert ist, wird keine Ihrer Verteilung besteuert.

Alle Ihre Roth IRAs werden als eine für die Zwecke der Auszahlungsregeln behandelt., Es spielt keine Rolle, wie viele Roth IRA Konten Sie haben.

IRA Vorzeitige Auszahlungsstrafe & Konvertierte Beträge

Wenn Sie eine traditionelle IRA in eine Roth IRA umwandeln, müssen Sie Steuern auf die Umwandlung zahlen, aber dann müssen Sie sich nie wieder Sorgen machen, Steuern auf diese IRA für qualifizierte Auszahlungen zu zahlen, auch wenn zukünftige Steuersätze höher sind. Allerdings unterscheiden sich die Roth IRA Rückzug Regeln für Roth Conversions. Um eine steuerfreie Verteilung zu erhalten, muss das Geld fünf Jahre nach dem Jahr, in dem Sie die Konvertierung vornehmen, in der Roth IRA verbleiben.,

Wenn Sie Beiträge zurückziehen, bevor die fünfjährige Frist abgelaufen ist, müssen Sie möglicherweise eine 10% Roth IRA vorzeitige Auszahlung Strafe zahlen. Dies ist eine Strafe für die gesamte Verteilung. Sie zahlen in der Regel die 10% Strafe auf den Betrag, den Sie umgewandelt. Für jede Konvertierung gilt ein separater Zeitraum von fünf Jahren.

Wenn Sie mindestens 59 Jahre alt sind oder wenn Sie die Auszahlung vornehmen, zahlen Sie die vorzeitige Auszahlungsstrafe von 10% nicht. Dies gilt unabhängig davon, wie lange das Geld auf dem Konto ist., Sie zahlen auch keine Strafe, wenn Sie:

• Die Verteilung für einen erstmaligen Hauskauf verwenden — bis zu einem lebenslangen Limit von 10.000 US-Dollar
• Qualifizieren Sie sich für andere Ausnahmen, die für traditionelle IRAs gelten

Verteilungsbestellungsregeln für Roth IRAs

Wenn das Geld, das Sie von einer Roth IRA abheben, keine qualifizierte Verteilung ist, kann ein Teil davon steuerpflichtig sein. Ihr Geld kommt aus einer Roth IRA in dieser Reihenfolge:

1. Regelmäßige Beiträge-immer steuer – und straffrei
2. Umwandlungsbeiträge-die auf einer First-in-First-Out-Basis herauskommen., So kommen Konvertierungen ab dem frühesten Jahr zuerst heraus.
3. Verdienst auf Beiträge

Roth IRA Verdienst & Auszahlungsregeln

Ihr Verdienst ist steuerfrei, wenn beide wahr sind:

• Sie haben die Roth IRA für mindestens fünf Jahre gehabt.
• Sie sind 59 1/2 oder älter, wenn Sie das Geld abheben.

Die Roth IRA-Einnahmen, die Sie abheben, sind in jedem Alter steuerfrei, wenn beide Regeln gelten:

• Sie haben die Roth IRA seit mindestens fünf Jahren.,
• Sie qualifizieren sich für eine dieser Ausnahmen:
  • Sie haben das Geld für einen erstmaligen Hauskauf verwendet-bis zum lebenslangen Limit von 10.000 US-Dollar.
  • Sie sind vollständig und dauerhaft deaktiviert.
  • Ihre Erben haben das nach Ihrem Tod verteilte Geld erhalten.

Wenn Sie sterben, bevor Sie den Fünf-Jahres-Test zu erfüllen, wird die IRS Ihre Begünstigten auf verteilte Einnahmen besteuern, bis dieser Test erfüllt ist.

Unabhängig von Ihrem Alter sind Ihre Einnahmen steuerpflichtig, wenn Sie den Fünfjahres-Test nicht erfüllen. Dies gilt auch, wenn Ihre Einnahmen straffrei sind.,

Jede traditionelle IRA, die Sie in eine Roth IRA umwandeln, hat eine eigene Haltefrist von fünf Jahren, um eine vorzeitige Auszahlungsstrafe zu vermeiden. Die IRS erfordert Ihre IRA Depotbank oder Treuhänder Sie Formular 5498 zu senden. Dies zeigt Ihre:

• Jährliche IRA Beiträge
• Alle IRA Conversions

Sie sollten das Formular bis Ende Mai erhalten. Führen Sie diese Aufzeichnungen, auch wenn Sie Ihre Roth-Beiträge bei Ihrer Rückkehr nicht melden.

Wenn Sie Geld von Ihrer Roth IRA abheben, müssen Sie dies auf dem Formular 8606, Nondeductible IRAs, melden., Dieses Formular hilft Ihnen, Ihre Basis in regelmäßigen Roth-Beiträgen und Conversions zu verfolgen. Es zeigt auch, wenn Sie das Ergebnis zurückgezogen haben. Wenn Sie Ihre Roth IRA mindestens fünf Jahre lang gehalten haben und älter als 59 1/2 sind, sind alle Abhebungen steuerfrei.

Erforderliche Mindestverteilungen für Roth IRAs

Es gibt keine erforderliche Mindestverteilung für eine Roth IRA vor dem Tod des Kontoinhabers. Sie müssen also während Ihres Lebens kein Geld abheben. Dies ist ein Vorteil gegenüber einer traditionellen IRA.,

Wenn Sie Ihre Roth IRA mindestens fünf Jahre lang gehalten haben und älter als 59 1/2 Jahre sind, ist das Geld, das Sie abheben, steuerfrei. Wenn Sie ein Roth IRA-Konto eröffnen, nachdem Sie 59 1/2 geworden sind, müssen Sie noch mindestens fünf Jahre warten, bevor Sie die Verteilung Ihrer Einnahmen ohne vorzeitige Auszahlungsstrafe vornehmen können. Sie können Ihre Beiträge jedoch jederzeit steuerfrei abheben.

Traditionelle IRA-Auszahlungsregeln

Traditionelle IRA-Verteilungen

Wenn Sie warten, bis Sie älter als 59 1/2 Jahre sind, zahlen Sie die vorzeitige Auszahlungsstrafe von 10% für Ihre IRA nicht., Wenn Sie Ihre traditionellen IRA-Beiträge abgezogen haben, ist das Geld, das Sie abheben, steuerpflichtig. Wenn Sie jedoch nicht versteuerbare Beiträge geleistet haben, ist ein Teil Ihrer Auszahlung steuerfrei.

Erforderliche Mindestverteilungen (RMDs)

In der Regel müssen Sie mit dem Abheben von Geld von Ihrer traditionellen IRA beginnen, wenn Sie Ihr Startalter erreicht haben. Aufgrund von Änderungen des Secure Act sind zwei Startalter zu berücksichtigen:

• Das Startalter beträgt 70 ½ für diejenigen, die am 30.
• Das Startalter ist 72 für diejenigen, die am 1. Juli 1949 oder danach geboren wurden.,

Ihre erste Auszahlung muss bis zum 1. April nach dem Jahr nach Erreichen Ihres Startalters erfolgen,und nachfolgende Auszahlungen müssen bis zum 31. Wenn Sie den Mindestbetrag nicht abheben, müssen Sie möglicherweise eine Strafe in Höhe von 50% des Betrags zahlen, den Sie hätten abheben sollen.

Obwohl die traditionellen IRA-Auszahlungsregeln es Ihnen ermöglichen, Ihre erste erforderliche Mindestverteilung von Ihrer IRA auf den 1. April des nächsten Jahres zu verschieben, möchten Sie möglicherweise Ihre erste Verteilung im ersten Jahr, in dem Sie berechtigt sind, vornehmen., Auf diese Weise vermeiden Sie, dass Sie im nächsten Kalenderjahr zwei Verteilungen durchführen müssen.

Für 2020 RMDs gilt eine Sonderregel. Nach dem CARES Act kann jeder Steuerzahler, der normalerweise im Jahr 2020 eine RMD aufnehmen müsste, auf die RMD verzichten.

Wie viel müssen Sie also von Ihrer IRA zurückziehen? Minimale IRA-Auszahlungsregeln basieren auf der Lebenserwartung. Der RMD für das laufende Steuerjahr ist die Summe Ihrer IRA-Kontostände am Ende des vorherigen Steuerjahres dividiert durch Ihre Lebenserwartung, die auf Ihrem Alter und den Tabellen in Anhang B in IRS Publikation 590-B basiert., Dann können Sie den vollen RMD-Betrag von einem oder mehreren IRA-Konten abheben. Wie oben erläutert, erhalten Sie die 50% – Strafe, wenn Sie den erforderlichen Mindestbetrag nicht abheben. Wenn Sie jedoch einen vernünftigen Grund haben, den Mindestbetrag nicht abzuheben, kann die IRS auf die Strafe verzichten.

Wichtig: RMDs gelten auch für qualifizierte Pläne wie 401 (k) s. Einige qualifizierte Pläne ermöglichen es jedoch aktiv arbeitenden Mitarbeitern, die über ihr Startalter hinaus arbeiten, die Mindestausschüttungen aus diesem Plan zu verzögern, bis sie aus diesem Unternehmen ausscheiden. , Jede solche Verzögerung gilt nur für den Plan dieses Unternehmens, also wenn dies für Sie gilt, erkundigen Sie sich beim Planadministrator, ob Sie eine RMD aus dem qualifizierten Plan nehmen müssen. Unabhängig davon müssen Sie Ihre traditionellen IRA-Abhebungen beginnen, wenn Sie das Startalter erreichen, sowie aus anderen Ruhestandsplänen, auch wenn Sie noch arbeiten.

Vorzeitige Auszahlungsstrafen für traditionelle IRAs

Sie können vor dem 59.Lebensjahr Ausschüttungen von Ihrer traditionellen IRA erhalten, ohne die 10% vorzeitige Auszahlungsstrafe zu zahlen., Dazu muss eine dieser Bedingungen gelten:

• Sie haben nicht ausgezahlte medizinische Ausgaben, die mehr als 7, 5% Ihres AGI betragen (dieser Schwellenwert gilt für 2019 und 2020, steigt jedoch für das Steuerjahr 2021 auf 10%).
• Die Ausschüttungen sind nicht mehr als die Kosten Ihrer Krankenversicherung aufgrund einer Periode der Arbeitslosigkeit.
• Sie sind völlig und dauerhaft deaktiviert.
• Sie sind Nutznießer eines verstorbenen IRA-Besitzers.
• Die Verteilungen sind nicht mehr als Ihre qualifizierten Hochschulausgaben.,
• Sie verwenden die Distributionen, um ein erstes Haus zu kaufen, zu bauen oder wieder aufzubauen (bis zu 10.000 US-Dollar).
• Die Verteilung ist auf eine IRS-Abgabe des qualifizierten Plans zurückzuführen.
• Die Distribution ist eine qualifizierte Reservisten Distribution.
• Sie erhalten Ausschüttungen in Form einer Rente, in diesem Fall müssen diese Bedingungen gelten:
  • Die Ausschüttungen müssen Teil einer Reihe von im Wesentlichen gleichen periodischen Zahlungen über Ihr Leben sein. Sie könnten auch über das gemeinsame Leben von Ihnen und Ihrem Begünstigten sein.,
    benötigen Sie eine Verteilung Methode, die der IRS genehmigt sind, und Sie müssen mindestens eine Verteilung jährlich.
  • Sie müssen diese Abhebungen für mindestens fünf Jahre und bis zum Alter von mindestens 59 1/2 fortsetzen.
• Die Verteilung erfolgt aufgrund einer qualifizierten Geburt oder Adoption, und die Verteilung erfolgt nach Dezember 31, 2019 (bis zu $5,000).,

Traditionelle IRA-Auszahlungsregeln nach dem Tod

Wenn eine Person stirbt, während sich noch Geld auf ihrem traditionellen IRA-Konto befindet, zahlen die Begünstigten:

• Die vorzeitige Auszahlungsstrafe von 10% nicht — das Alter des Verstorbenen oder das Alter der Begünstigten spielt keine Rolle.
• Zahlt Steuern auf Ausschüttungen, wenn der Verstorbene Steuern auf die Ausschüttungen gezahlt hätte. Es spielt keine Rolle, dass die Mittel vererbt werden.

Wenn der Verstorbene eine Basis in der IRA hatte, erben die Begünstigten diese Basis. Sie müssen das Formular 8606 verwenden, um den steuerpflichtigen Teil der Verteilungen zu ermitteln.,

Wenn Sie eine IRA von Ihrem Ehepartner erben, können Sie die IRA als Ihre eigene behandeln. Dann können Sie die erforderliche Mindestverteilung verschieben, bis Sie Ihr Startalter erreicht haben (wie im RMD-Abschnitt oben beschrieben). Diese Option kann auch in einigen anderen besonderen Situationen verfügbar sein: Wenn Sie weniger als 10 Jahre jünger sind als der Decedent, das minderjährige Kind des Decedent oder chronisch krank oder behindert.,

Wenn Sie kein Ehepartner sind (und diese Situationen auch nicht für Sie gelten), müssen Sie das Geld innerhalb von 10 Jahren nach dem Tod des Kontoinhabers von der geerbten IRA abheben (für Kontoinhaber, die nach dem 31. Überprüfen Sie die Regeln für geerbte IRAs.

Roth IRA-Auszahlungsregeln nach dem Tod

Roth IRAs haben unterschiedliche Auszahlungsregeln, wenn sie vererbt werden. Wenn Sie eine Roth IRA erben, können Sie das Geld steuerfrei abheben. Die IRA muss jedoch zunächst die fünfjährige Frist einhalten, um eine vorzeitige IRA-Abhebungsstrafe zu vermeiden.,

Wenn Sie das Kind von Ihrem Ehepartner erben, können Sie es als Ihr eigenes behandeln. Sie müssen während Ihres Lebens keine erforderlichen Auszahlungen vornehmen. Diese Option kann auch für die speziellen Situationen verfügbar sein, die im traditionellen IRA-Abschnitt direkt oben beschrieben sind.

Wenn Sie jedoch nicht der Ehepartner des Verstorbenen sind oder eine der besonderen Situationen nicht erfüllen, müssen Sie das gesamte Geld innerhalb von 10 Jahren nach dem Tod des Eigentümers von der geerbten IRA abheben (für Kontoinhaber, die nach dem 31. Überprüfen Sie die Regeln für geerbte IRAs.,

Vorzeitige Auszahlungsstrafe und Abzüge

Wenn Sie sich fragen, ob Sie einen Abzug von einer vorzeitigen Auszahlungsstrafe verlangen können, lautet die Antwort nein. Die 10% vorzeitige Auszahlungsstrafe ist nicht abzugsfähig.

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