werkgevers vragen zich vaak af of zij 401 (k) matching contributions aan hun werknemers moeten aanbieden en, zo ja, hoeveel. Er is niet één goed antwoord, maar we hebben verzameld wat u als werkgever moet weten over werkgeversbijdragen.

klik op de links om snel toegang te krijgen tot de sectie die u wilt lezen:

• Hoe werkt een 401(k) overeenkomst?
• voordelen van een 401 (k) werkgever Match
• Wat is de gemiddelde 401 (k) Match?
• Wat is de maximale werkgever Match?,
• Overige 401 (k) Employer Match Rules and Considerations
• 401 (k) Employer Match Communication
• the Ideal 401(k) Match

Hoe werkt een 401(K) Match?

wanneer een bedrijf een 401(k) werkgeversovereenkomst aanbiedt, betekent dit dat de werkgever een percentage van de 401(k) bijdragen van hun werknemers zal overeenkomen, meestal tot een bepaald percentage van hun salaris., Een typische 401 (k) werkgever match kan tussen 3% en 6% van het salaris van een werknemer, in welk geval de werknemer zou een bijdrage van 6% van hun salaris van hun werkgever te ontvangen na 6% zelf bijdragen.

Er zijn ook variaties die de werkgever meer flexibiliteit kunnen geven in de manier waarop zij bijdragen aan werknemersrekeningen. Bij het denken over een totale werkgever match rate, een belangrijke factor om te overwegen is hoe uw match stijl past bij uw zakelijke doelen.,

Er zijn drie primaire manieren om een 401(k) employer match te implementeren:

• Dollar-Voor-dollar match: een werkgever zal de werknemersbijdragen dollar-Voor-dollar matchen tot een bepaald percentage van de totale beloning van de werknemer. Dit is onlangs uitgegroeid tot de meest voorkomende werkgever match arrangement.1

• Stretch match: In een “stretch” – premieopstelling komt de werkgever overeen met 50% van de werknemersbijdragen tot een bepaald percentage van de totale beloning van de werknemer., Bijvoorbeeld, een werkgever kan doen een 50% match tot 8% van de beloning van een werknemer, voor een totale maximale bijdrage van 4% van het salaris van de werknemer.

• dollarbedrag match: in deze regeling bepaalt een werkgever een vast dollarbedrag dat aan elke werknemer moet worden bijgedragen.

bepalen welke optie u wilt gebruiken voor uw werkgeversbijdrage zal informeren hoe uw match werkt, en welk totaalbedrag uw werknemers moeten bijdragen om hun volledige match van u te ontvangen.,

voordelen van een 401(k) Werkgeversovereenkomst

voor werkgevers biedt een 401 (k) werkgeversovereenkomst een sterk belastingvoordeel. Aangezien 401 (k) match dollars worden gezien als compensatie, zullen ze het belastbare inkomen van een werkgever voor het jaar te verlagen, ook het verminderen van hun belastingschuld. Ook, als het gaat om het veiligstellen van talent, 401(k) match kan helpen werkgevers op te vallen tegen de concurrentie. Vooral in gevallen waarin een potentiële huur overweegt meer dan één aanbod, werkgever match zou kunnen zijn wat tips de schalen in de ene richting over de andere.,

meer dan enig ander financieel voordeel, willen werknemers 401 (k) matching van hun werkgevers, waarbij 72,5% de voorkeur geeft aan werkgever match boven andere voordelen.1 Er is ook een sterke correlatie tussen werknemers die zeggen tevreden te zijn met hun toegezegde bijdrageplan (een soort pensioenplan waarin werknemers of werkgevers geld bijdragen aan individuele rekeningen, zoals een 401(k) met werkgever match) en degenen die van plan zijn om bij hun huidige werkgever te blijven.2

Wat is de gemiddelde 401 (k) overeenkomst?

in 2019 bedroeg de gemiddelde werkgever 401 (k) match-bijdrage 4,7% van het salaris.,3 Dit aantal weerspiegelt een gestage stijging van de gemiddelde werkgever wedstrijden sinds 2011, toen de gemiddelde match tussen 3% en 4%.

een mogelijke reden hiervoor zou competitie voor talent kunnen zijn. Dit is vooral duidelijk in sectoren of markten waar de arbeidsconcurrentie hevig is; Microsoft, als een extreem voorbeeld uit de wereld van ondernemingen, heeft zich in 2016 geëngageerd om de helft van de werknemersbijdragen tot federale grenzen te matchen als een manier om hun topmedewerkers te behouden en nieuw talent weg te trekken van de concurrentie.2

Wat is de maximale werkgever match?,

Werkgeversovereenkomsten worden gestort op de 401(k)-rekening van een werknemer vóór belastingen. Hoewel er geen specifieke limiet is voor hoeveel een werkgever de premie van elke werknemer kan evenaren, is er een totale limiet voor gecombineerde bijdragen in de 401(k) van een individu. Gecombineerde bijdragen van zowel werkgever als werknemer mag niet meer dan $58.000 of 100% van de vergoeding, afhankelijk van wat minder is, voor het belastingjaar 2021.,

Overige 401 (k) Employer Match Rules and Considerations

buiten de jaarlijkse gecombineerde limieten voor werkgeversbijdragen en werknemersbijdragen zijn werkgeversbijdragen onderworpen aan enkele aanvullende regels voor de discretionaire werkgeversbijdragen. Nondiscriminatietests vereisen dat werkgevers matches slagen voor de werkelijke Contributiepercentage (ACP) test, die is ontworpen om te zien dat de bijdragen aan Hooggecompenseerde werknemers (HCE ‘s) niet meer dan 125% hoger zijn dan de bijdragen aan niet-Hooggecompenseerde werknemers (Nhce’ s)., Voor meer informatie over ACP-tests, bekijk deze bron van de Internal Revenue Service.

andere 401 (k) discretionaire bijdrageregels bieden werkgevers enige flexibiliteit in de manier waarop zij een werkgeversovereenkomst implementeren. Werkgevers zijn toegestaan om het opzetten van een vesting schema voor werkgever wedstrijden, wat betekent dat werknemers zullen moeten in een bepaald bedrag van de dienst voordat ze in aanmerking komen voor het verzamelen van de volledige werkgever match. Dit kan de vorm aannemen van maximaal 3 jaar in een cliff vesting schema, of maximaal 6 jaar in een graded vesting schema., Ten slotte hebben werkgevers de mogelijkheid om een bepaald aantal gewerkte uren per jaar te eisen, of om te eisen dat werknemers op de laatste dag van het jaar werken om in aanmerking te komen voor werkgeversbijdragen.

aanvullende zakelijke overwegingen

• voor hoogbetaalde werknemers (HCE ‘ s), die voor 2021 wordt gedefinieerd als een werknemer die meer dan $130.000 verdient, kunnen de werkgeversbijdragen beperkt zijn.,

• de eigenaar van het bedrijf kan een “vesting schema” instellen voor zijn werknemers om hun overeenkomende bijdragen te ontvangen, wat betekent dat het bedrijf kan beslissen of hun overeenkomende bijdragen direct aan de werknemer worden gegeven, of dat het wordt verdiend na een bepaalde tijd te hebben gewerkt.

• werkgeversbijdragen aan employee 401(k) accounts worden beschouwd als bedrijfskosten, en kunnen helpen om de belastingrekening van uw bedrijf te verlagen.,

extra overwegingen voor werknemers

• werknemers dienen zich bewust te zijn van hun bijdrageplafonds als ze betrekking hebben op een werkgever match, evenals of er een vesting schema bestaat. Deze twee dingen kunnen helpen een werknemer maximaliseren van de matching bijdragen die ze ontvangen van hun werkgever.

• * werknemers moeten zich ook bewust zijn van de manier waarop deze matching bijdragen kunnen worden verbeurd—als hun dienstverband bijvoorbeeld vrijwillig of onvrijwillig eindigt. Bijdragen van de werknemer zijn altijd 100% verworven te allen tijde en kunnen niet worden verbeurd.,

* sommige werkgevers matches komen in de vorm van bedrijfsaandelen. Echter, het hebben van een divers portfolio en een breed scala aan investeringen wordt beschouwd als een verstandige beslissing, en wordt beoefend door veel financiële experts. Sommige experts raden aan om niet meer dan 5% tot 10% van de totale activa in bedrijfsaandelen te houden.

401(k) Employer Match Communication

wanneer u wijzigingen aanbrengt in uw 401(k) – plan, inclusief eventuele updates die u aanbrengt in uw employer match, moet het plandocument worden bijgewerkt en moeten wijzigingen aan uw werknemers worden meegedeeld., De Internal Revenue Service (IRS) vereist dat elke in aanmerking komende werknemer om een samenvatting Plan beschrijving, die details in duidelijke taal de details van uw bedrijf pensioenplan ontvangen., Wanneer u een werkgever match toevoegt of wijzigt, zal een nieuw overzicht Plan Document details bevatten zoals:

• nieuwe werkgever match ingangsdatum

• Inschrijvingsinstructies

• Wedstrijdtarieven, inclusief duidelijke informatie over eventuele stretch match arrangementen die u hebt gemaakt

• Vesting schema ‘ s, indien van toepassing

uw 401(k) adviseur zal meestal helpen bij het bijwerken van zowel uw plan document en uw samenvatting Plan beschrijving. U kunt ook uw adviseur vragen om te helpen bij het communiceren van updates voor de match van uw werkgever tijdens bezoeken ter plaatse en één-op-één-vergaderingen met uw medewerkers.,

de ideale 401(k) Match

Het is een veel voorkomende misvatting onder werknemers dat ze alleen geld moeten besparen op hun 401 (k) accounts tot het door hun werkgever vastgestelde matchpercentage. Als u er bijvoorbeeld voor kiest om een dollar-Voor-dollar 6% match te volgen, kunnen sommige werknemers dat interpreteren als het merk waar ze naar moeten streven als het gaat om het bepalen hoeveel ze besparen.volgens sommige deskundigen uit de sector zouden werknemers echter nog meer moeten sparen om volledig klaar te zijn voor pensionering—5% vroeg in hun loopbaan, 10% later en 15% wanneer zij met pensioen gaan., Dit leidt sommige van die deskundigen—zoals de auteur van een National Bureau of Economic Research study—om te suggereren dat een 50% match tot de eerste 12% van het salaris van een werknemer is een meer ideale setup, als het motiveert werknemers om meer te besparen en te bereiken dat 15% doelstelling zonder daadwerkelijk kost de werkgever iets meer dan een dollar-Voor-dollar 6% match.2

uiteindelijk kunt u contact opnemen met een 401(k) adviseur om uw opties te bespreken als het gaat om het aanbieden van een werkgever match., Als u blijft nadenken over de juiste premie voor uw 401(k) werkgever match, vergeet niet dat uw bijdragen zijn in de eerste plaats een voordeel voor uw gewaardeerde werknemers. Balanceer de industrie gemiddelden en gegevens met uw doelen voor zowel uw werknemers en uw bedrijf, en je zult een bijdrage tarief dat is geschikt voor de behoeften van uw werknemers te vinden—en de jouwe.

1 https://www.limeade.com/content/uploads/2016/12/Workplace-Well-Being_FINAL.pdf

3 https://www.cnbc.com/2019/06/10/this-is-the-average-401k-employer-match.html

4 https://www.wsj.com/articles/u-s-companies-have-a-new-401-k-fix-spend-more-1500283804?mod=trending_now_2

5 James J., Choi & Emily Haisley & Jennifer Kurkoski & Cade Massey, 2012. “Small Cues Change Savings Choices,” NBER Working Papers 17843, National Bureau of Economic Research, Inc.