Als u toch bezig bent, controleer dan ook hoe het formulier van de begunstigde leest. De meeste zullen standaard ofwel een “per stirpes” aanduiding of een “per capita” aanduiding. Het is belangrijk om het verschil in deze twee benamingen te kennen en ervoor te zorgen dat je begrijpt wat het formulier dat je ondertekent standaard is, zodat je het indien nodig kunt overschrijven.

beide aanduidingen verwijzen naar wat er gebeurt als een van uw begunstigden niet meer leeft., Een per stirpes-aanduiding betekent dat als een van uw IRA-begunstigden overleden is, de kinderen van de overledene zijn of haar deel zullen ontvangen. Stel je voor dat je twee kinderen hebt – een zoon en een dochter – aan wie je je IRA-begunstigden 50/50 hebt verdeeld. Uw dochter heeft drie dochters en uw zoon heeft twee zonen. Als uw kinderen u niet overleven, krijgen uw drie kleindochters bij uw overlijden 50% van de IRA (elk 16,67%) van uw dochter. Uw twee kleinzonen zouden 50% van de IRA van uw zoon krijgen (elk 25%)., Houd er rekening mee dat als uw zoon geen erfgenamen had, het volledige saldo naar uw dochter of haar erfgenamen zou gaan.

een aanduiding per hoofd van de bevolking ziet er niet lineair uit. In plaats daarvan wordt getracht de resterende begunstigden gelijk te behandelen. In het bovenstaande scenario, als je zoon en dochter eerder stierven dan jij, zouden je vijf kleinkinderen onder je hoofd een gelijke 20% van je IRA ontvangen.

Dit zijn slechts twee specifieke voorbeelden., Er zijn vele manieren naamgeving begunstigden kunnen Spelen en ik adviseer u dit te bespreken met uw estate attorney of financiële planner om ervoor te zorgen dat u de naam begunstigden op een manier die uw intenties vervult.

waarom kunt u niet gewoon dit hele begunstigde formulier vermijden en laat de naam van uw begunstigden? U kunt, maar uw landgoed wordt niet beschouwd als een persoon onder de wet, en daarom begunstigden zullen beperkingen hebben aan hoe lang ze kunnen rekken uitkeringen van de IRA., Zij zullen niet worden toegestaan om de uitkeringen uit te rekken over tien jaar, wat zal resulteren in het verlies van waardevolle belasting-uitgestelde groei. Controleer uw begunstigden met uw financieel adviseur om ervoor te zorgen dat ze zijn afgestemd op uw intenties.

Harli Palme, CFA ,CFP®
Chief Operating Officer
Chief Compliance Officer