proberen te bepalen welke IRA het beste voor u is-traditioneel of Roth? Het is belangrijk om de traditionele IRA en Roth IRA terugtrekking regels en vroegtijdige terugtrekking sancties te begrijpen omdat ze heel anders zijn. Lees verder en we zullen alles wat je moet weten over het wanneer en hoe Voor het nemen van geld uit een traditionele en Roth IRAs schetsen.,

Roth IRA terugtrekking regels

omdat uw Roth IRA bijdragen worden gemaakt met dollars na belastingen, kunt u uw reguliere bijdragen (niet de winst) op elk moment en op elke leeftijd zonder boete of belasting. Nadat u een bedrag dat gelijk is aan al uw reguliere bijdragen, zal de winst alleen belastbaar zijn als de uitkering is niet een gekwalificeerde uitkering. Als de uitkering is gekwalificeerd, dan zal geen van uw uitkering worden belast.

al uw Roth IRAs worden behandeld als één voor de toepassing van de herroepingsregels., Het maakt niet uit hoeveel Roth IRA accounts je hebt.

Roth IRA boete voor vervroegde uittreding & geconverteerde bedragen

Als u een traditionele IRA converteert naar een Roth IRA, moet u belasting betalen over de conversie, maar dan hoeft u zich nooit meer zorgen te maken over het betalen van belastingen op die IRA voor gekwalificeerde opnames, zelfs als toekomstige belastingtarieven hoger zijn. Echter, de Roth IRA terugtrekking regels verschillen voor Roth bekeringen. Om een tax-free distributie te nemen, moet het geld in de Roth IRA blijven voor vijf jaar na het jaar dat je de conversie maakt.,

Als u premies intrekt voordat de periode van vijf jaar voorbij is, moet u mogelijk een boete van 10% Roth IRA voor vervroegde uittreding betalen. Dit is een straf voor de gehele distributie. U betaalt meestal de 10% boete op het bedrag dat u omgerekend. Voor elke omrekening geldt een afzonderlijke periode van vijf jaar.

Als u ten minste 59 1/2 jaar oud bent wanneer u de opname maakt, betaalt u de 10% boete voor vervroegde opname niet. Dit geldt ongeacht hoe lang het geld op de rekening staat., U betaalt ook geen boete als u:

• de distributie gebruikt voor een eerste woningaankoop-tot een levensduurlimiet van $10.000
• in aanmerking komt voor andere uitzonderingen die van toepassing zijn op de traditionele iras

distributieregels voor Roth IRAs

als het geld dat u opneemt bij een Roth IRA geen gekwalificeerde distributie is, kan een deel ervan belastbaar zijn. Uw geld komt uit een Roth IRA in deze volgorde:

1. regelmatige bijdragen-altijd belastingvrij
2. Conversiebijdragen-die op basis van first-in, first-out uitkomen., Dus bekeringen van het vroegste jaar komen als eerste uit.
3. inkomsten uit premies

Roth IRA inkomsten & Aftrekregels

uw inkomsten zijn belastingvrij als beide waar zijn:

• u heeft de Roth IRA ten minste vijf jaar gehad.
• u bent 59 1/2 jaar of ouder wanneer u het geld opneemt.de Roth IRA-inkomsten die u opneemt, zijn op elke leeftijd belastingvrij als beide regels van toepassing zijn:
  • u heeft de Roth IRA ten minste vijf jaar gehad.,
  • u komt in aanmerking voor een van deze uitzonderingen:
    • u hebt het geld gebruikt voor een eerste woningaankoop-tot de levensduurlimiet van $10.000.
    • u bent volledig en permanent uitgeschakeld.
    • uw erfgenamen hebben het geld ontvangen dat na uw overlijden is uitgekeerd.

  indien u overlijdt voordat u aan de vijfjarige toets voldoet, zal de IRS uw begunstigden belasten op uitgekeerde inkomsten totdat aan deze toets is voldaan.

  ongeacht uw leeftijd, uw inkomen is belastbaar als u niet voldoet aan de vijfjarige toets. Dit is waar, zelfs als uw inkomsten zijn boete-vrij.,

  elke traditionele IRA die u converteert naar een Roth IRA heeft een eigen periode van vijf jaar om een boete voor vervroegde uittreding te voorkomen. De IRS vereist dat uw IRA bewaarder of trustee u formulier 5498 toestuurt. Dit toont uw:

  • jaarlijkse IRA-bijdragen
  • alle IRA-conversies

  u moet het formulier eind mei ontvangen. Bewaar deze gegevens ook al rapporteer je je Roth-bijdragen niet bij je terugkeer.wanneer u geld opneemt van uw Roth IRA, moet u dit melden op formulier 8606, niet-opvoedbaar IRAs., Dit formulier helpt u bij het bijhouden van uw basis in regelmatige Roth bijdragen en conversies. Het laat ook zien of je hebt opgenomen inkomsten. Als je je Roth IRA minstens vijf jaar hebt vastgehouden en je bent ouder dan 59 1/2 jaar, zijn alle opnames belastingvrij.

  vereiste Minimumdistributie voor Roth IRAs

  Er is geen vereiste minimumdistributie voor een Roth IRA vóór het overlijden van de eigenaar van de rekening. Dus, je bent niet verplicht om geld op te nemen tijdens je leven. Dit is een voordeel ten opzichte van een traditionele IRA.,

  Als u uw Roth IRA ten minste vijf jaar hebt vastgehouden en u ouder bent dan 59 1/2 jaar, is geld dat u opneemt belastingvrij. Als u een Roth IRA-account opent nadat u 59 1/2 hebt gedraaid, moet u nog ten minste vijf jaar wachten voordat u uitkeringen van uw inkomsten kunt nemen zonder een vervroegde terugtrekking boete. U kunt echter op elk moment tax-free opnames maken van uw bijdragen.

  traditionele IRA-Uitbetalingsregels

  traditionele IRA-uitkeringen

  Als u wacht tot u ouder bent dan 59 1/2 jaar, betaalt u de boete van 10% voor vervroegde uittreding op uw IRA niet., Als u uw traditionele IRA-bijdragen heeft afgetrokken, is het geld dat u opneemt belastbaar. Als u echter niet-onderwijsbare bijdragen hebt betaald, is een deel van uw opname belastingvrij.

  Required Minimum Distributions (RMD ‘ s)

  in de regel moet u beginnen met het opnemen van geld uit uw traditionele IRA wanneer u de beginleeftijd bereikt. Als gevolg van veranderingen in de Secure Act, zijn er twee beginleeftijd om te overwegen:

  • De beginleeftijd is 70 ½ voor degenen geboren op 30 juni 1949, of daarvoor.
  • de aanvangsleeftijd is 72 jaar voor degenen die geboren zijn op 1 juli 1949 of daarna.,

  uw eerste opname moet worden gedaan tegen 1 April na het jaar nadat u uw aanvangsleeftijd hebt bereikt en de daaropvolgende opnames moeten worden gedaan tegen 31 December van elk jaar. Als u het minimumbedrag niet opneemt, moet u mogelijk een boete betalen die gelijk is aan 50% van het bedrag dat u zou moeten opnemen.

  hoewel de traditionele IRA-regels u toestaan om uw eerste vereiste minimale distributie uit te stellen van uw IRA naar 1 April van het volgende jaar, wilt u misschien uw eerste distributie doen in het eerste jaar dat u in aanmerking komt., Door dit te doen, vermijd je twee distributies te nemen in het volgende kalenderjaar.

  een speciale regel is van toepassing op RMD ‘ s voor 2020. Op grond van de Cares Act, elke belastingbetaler die gewoonlijk zou worden verplicht om een RMD te nemen in 2020 kan afzien van de RMD.

  dus, hoeveel hebt u nodig om zich terug te trekken uit uw IRA? Minimum IRA terugtrekking regels zijn gebaseerd op de levensverwachting. De RMD voor het lopende belastingjaar is het totaal van uw IRA-rekeningsaldi aan het einde van het vorige belastingjaar gedeeld door uw levensverwachting, die is gebaseerd op uw leeftijd en de tabellen in Bijlage B in IRS-publicatie 590-B., Dan, kunt u de volledige RMD bedrag van een of meerdere IRA-accounts. Zoals hierboven uitgelegd, als u het vereiste minimumbedrag niet intrekt, bent u onderworpen aan de 50% boete. Echter, als je redelijke reden voor het niet opnemen van het minimumbedrag, de IRS zou kunnen afzien van de boete.

  belangrijk: RMD ‘ s zijn ook van toepassing op gekwalificeerde regelingen zoals 401(k)s. sommige gekwalificeerde regelingen staan echter toe dat actief werkende werknemers die hun aanvangsleeftijd hebben bereikt, de minimaal vereiste uitkeringen uit dat plan kunnen uitstellen tot zij uit dat bedrijf met pensioen gaan., Een dergelijke vertraging geldt alleen voor het plan van dat bedrijf, dus als dit op u van toepassing is, neem dan contact op met de beheerder van het plan of u een RMD moet nemen van het gekwalificeerde plan. Hoe dan ook, je moet beginnen met het nemen van uw traditionele IRA opnames als je de startleeftijd te bereiken, evenals uit andere pensioenplannen, zelfs als je nog steeds werkt.

  boetes voor vervroegde uittreding voor traditionele IRA ‘ s

  u kunt uitkeringen van uw traditionele IRA ontvangen vóór de leeftijd van 59 1/2 jaar zonder de 10% boete voor vervroegde uittreding te betalen., Hiervoor moet een van deze voorwaarden van toepassing zijn:

  • u heeft niet-betaalde medische kosten die meer dan 7,5% van uw AGI bedragen (deze drempel geldt voor 2019 en 2020, maar zal stijgen tot 10% voor het belastingjaar 2021).
  • de uitkeringen zijn niet meer dan de kosten van uw ziektekostenverzekering als gevolg van een periode van werkloosheid.
  • u bent volledig en permanent uitgeschakeld.u bent de begunstigde van een overleden IRA-eigenaar.
  • de uitkeringen zijn niet meer dan uw uitgaven voor gekwalificeerd hoger onderwijs.,
  • u gebruikt de distributies om een eerste home te kopen, te bouwen of opnieuw op te bouwen (tot $10.000).
  • de verdeling is toe te schrijven aan een IRS-heffing van het in aanmerking komende plan.
  • de distributie is een gekwalificeerde reservist distributie.
  • u ontvangt uitkeringen in de vorm van een lijfrente, in welk geval deze voorwaarden van toepassing moeten zijn:
    • de uitkeringen moeten deel uitmaken van een reeks van vrijwel gelijke periodieke betalingen over uw leven. Ze kunnen ook over de gezamenlijke levens van u en uw begunstigde.,
      U moet een distributiemethode gebruiken die de IRS goedkeurt, en u moet minstens één distributie per jaar gebruiken.
    • u moet deze opnames blijven doen gedurende ten minste vijf jaar en tot u ten minste 59 1/2 jaar oud bent.
  • de verdeling is het gevolg van een gekwalificeerde geboorte of adoptie, en de verdeling vindt plaats na 31 December 2019 (tot $5.000).,

  traditionele IRA-Uittrekkingsregels na overlijden

  als een persoon overlijdt terwijl er nog geld op zijn traditionele IRA — rekening staat, betalen de begunstigden:

  • de straf voor vervroegde uittreding van 10% niet-de leeftijd van de overledene of de leeftijd van de begunstigden doen er niet toe.
  • betaalt belastingen op uitkeringen indien de overledene belastingen op uitkeringen zou hebben betaald. Het maakt niet uit dat de fondsen worden geërfd.

  indien de overledene een basis in de IRA had, erven de begunstigden deze basis. Zij moeten formulier 8606 gebruiken om het belastbare gedeelte van de uitkeringen te berekenen.,

  Als u een IRA erft van uw echtgenoot, kunt u de IRA behandelen als uw eigen. Vervolgens kunt u het nemen van de vereiste minimale verdeling uitstellen totdat u uw beginleeftijd bereikt (zoals beschreven in de RMD-sectie hierboven). Deze optie kan ook beschikbaar zijn in een paar andere speciale situaties: als je minder dan 10 jaar jonger bent dan de overledene, de minderjarige kind van de overledene, of chronisch ziek of gehandicapt.,

  Als u geen echtgenoot bent (en deze situaties ook niet op u van toepassing zijn), moet u het geld binnen 10 jaar na het overlijden van de eigenaar van de rekening opnemen (voor eigenaren die na 31 December 2019 zijn overleden). Bekijk de regels voor geërfde IRAs.

  Roth IRA Herroepingsregels na overlijden

  Roth IRAs heeft andere herroepingsregels als ze worden geërfd. Als je een Roth IRA erft, kun je het geld belastingvrij opnemen. De IRA moet echter eerst aan de periode van vijf jaar voldoen om een Roth IRA-straf voor vervroegde terugtrekking te vermijden.,

  Als u de Roth erft van uw echtgenoot, kunt u het behandelen als uw eigen. Je hoeft niet de vereiste opnames te maken tijdens je leven. Deze optie kan ook beschikbaar zijn voor de speciale situaties die worden beschreven in de traditionele IRA-sectie direct hierboven.

  echter, als u niet de echtgenoot van de overledene bent of als u niet voldoet aan een van de bijzondere situaties, moet u al het geld binnen 10 jaar na het overlijden van de eigenaar van de IRA opnemen (voor rekeninghouders die na 31 December 2019 zijn overleden). Bekijk de regels voor geërfde IRAs.,

  boete voor vervroegde uittreding en inhoudingen

  Als u zich afvraagt of u een korting op een boete voor vervroegde uittreding kunt claimen, is het antwoord Nee. De 10% boete voor vervroegde uittreding is niet aftrekbaar.

  zoekt u hulp bij het begrijpen van traditionele of Roth IRA-regels voor terugtrekking?

  Er is veel te verwerken als het gaat om traditionele en Roth IRA terugtrekking regels. Als u hulp nodig hebt om uw opties te begrijpen, kunnen onze deskundige belastingprofessionals u helpen.

  maak vandaag een afspraak om met een van onze belastingprofessionals te spreken.