pracodawcy często zastanawiają się, czy powinni zaoferować swoim pracownikom dopasowane składki 401(k), a jeśli tak, to ile. Nie ma jednej prawidłowej odpowiedzi, ale zebraliśmy to, co powinieneś wiedzieć jako pracodawca o składkach pracodawcy.

kliknij linki, aby szybko uzyskać dostęp do sekcji, którą chcesz przeczytać:

• Jak działa mecz 401(k)?
• korzyści z dopasowania pracodawcy 401(k)
• Jaka jest średnia dopasowania pracodawcy 401(k)?
• jakie jest maksymalne dopasowanie pracodawcy?,
• inne zasady i rozważania dotyczące dopasowania 401(k) do pracodawcy
• Komunikacja dopasowania 401(k) do pracodawcy
• idealne dopasowanie 401(k)

jak działa dopasowanie 401 (k)?

gdy firma oferuje dopasowanie pracodawcy 401 (k), oznacza to, że pracodawca dopasuje procent składek swoich pracowników 401(k), Zwykle do określonego procentu ich wynagrodzenia., Typowe dopasowanie pracodawcy 401 (k) może wynosić od 3% do 6% wynagrodzenia pracownika, w którym to przypadku pracownik otrzymałby składkę w wysokości 6% wynagrodzenia od pracodawcy po wpłaceniu 6%.

istnieją również warianty, które mogą dać pracodawcy większą elastyczność w zakresie wpłacania składek na konta pracowników. Jednym z głównych czynników, które należy wziąć pod uwagę, jest to, w jaki sposób twój styl dopasowania pasuje do Twoich celów biznesowych.,

istnieją trzy podstawowe sposoby wdrożenia dopasowania pracodawcy 401(k):

• dopasowanie dolara do dolara: pracodawca dopasuje składki pracownika w dolarach do określonego procentu całkowitego wynagrodzenia pracownika. W ostatnim czasie stało się to najczęściej spotykanym rozwiązaniem dla pracodawców.1

• dopasowanie Stretch: w ustawieniu składki „stretch” pracodawca dopasowuje 50% składek pracowniczych do pewnego procentu całkowitego wynagrodzenia pracownika., Na przykład, pracodawca może zrobić 50% pasuje do 8% wynagrodzenia pracownika, dla całkowitej maksymalnej składki w wysokości 4% wynagrodzenia pracownika.

• dopasowanie kwoty w dolarach: w tym układzie pracodawca określi ustaloną kwotę w dolarach, aby wnieść wkład do każdego pracownika.

określenie, którą opcję należy wykorzystać na składkę pracodawcy, poinformuje o tym, jak działa dopasowanie i jaką łączną kwotę pracownicy będą musieli wnieść, aby otrzymać od ciebie pełne dopasowanie.,

korzyści z dopasowania pracodawcy 401(k)

dla pracodawców dopasowanie pracodawcy 401(k) oferuje silne korzyści podatkowe. Ponieważ 401 (k) match dollars są postrzegane jako rekompensata, obniżą one dochód pracodawcy podlegający opodatkowaniu w danym roku, zmniejszając również jego zobowiązanie podatkowe. Ponadto, jeśli chodzi o pozyskiwanie talentów, 401 (k) match może pomóc pracodawcom wyróżnić się na tle konkurencji. Zwłaszcza w przypadkach, gdy potencjalny wynajem rozważa więcej niż jedną ofertę, dopasowanie pracodawcy może być tym, co przechyla szalę w jednym kierunku nad drugim.,

bardziej niż jakiekolwiek inne korzyści finansowe, pracownicy chcą dopasowania 401(k) od swoich pracodawców, a 72,5% woli dopasowanie pracodawcy od innych świadczeń.1 Istnieje również silna korelacja między pracownikami, którzy twierdzą, że są zadowoleni ze swojego planu zdefiniowanej składki (rodzaj planu emerytalnego, w którym pracownicy lub pracodawcy wpłacają pieniądze na indywidualne konta, jak 401(k) z dopasowaniem pracodawcy) a tymi, którzy zamierzają pozostać z obecnym pracodawcą.2

jaki jest średni wynik 401(k)?

w 2019 r.Przeciętna składka pracodawcy 401(k) wynosiła 4,7% wynagrodzenia.,3 liczba ta odzwierciedla stały wzrost średniej liczby spotkań pracodawców od 2011 r., kiedy to średnia liczba spotkań wynosiła od 3% do 4%.

jednym z możliwych powodów może być rywalizacja o talent. Jest to szczególnie widoczne w branżach lub na rynkach, gdzie konkurencja na rynku pracy jest ostra; Microsoft, jako skrajny przykład ze świata przedsiębiorstw, zobowiązał się w 2016 r.do dopasowania połowy składek pracowników do limitów federalnych, aby zatrzymać swoich najlepszych pracowników i przyciągnąć nowych talentów z dala od konkurencji.2

jakie jest maksymalne dopasowanie pracodawcy?,

zapałki pracodawcy są wpłacane na konto pracownika 401(k) na zasadzie przed opodatkowaniem. Chociaż nie ma określonego limitu wysokości, jaką pracodawca może dopasować do stawki składki każdego pracownika, istnieje całkowity limit łącznych składek w jednostce 401 (k). Łączne składki zarówno od pracodawcy, jak i pracownika mogą wynosić nie więcej niż $58,000 lub 100% odszkodowania, w zależności od tego, która z tych kwot jest niższa, za rok podatkowy 2021.,

Inne 401(k) zasady i zasady dopasowania pracodawcy

poza rocznymi łącznymi limitami składek pracodawcy i pracownika, składki dopasowania pracodawcy podlegają dodatkowym zasadom uznaniowej składki pracodawcy. Testy niedyskryminacyjne wymagają, aby pracodawca matches zdał rzeczywisty test procentowy składki (ACP), który ma na celu sprawdzenie, czy składki wnoszone na rzecz pracowników o wysokich wynagrodzeniach (HCEs) nie przekraczają składek wnoszonych na rzecz pracowników o wysokich wynagrodzeniach (NHCEs) o więcej niż 125%., Aby uzyskać więcej informacji na temat testów AKP, zapoznaj się z tym zasobem z wewnętrznego Urzędu Skarbowego.

inne zasady uznaniowej składki 401(k) pozwalają pracodawcom na pewną elastyczność w sposobie wdrażania dopasowania pracodawcy. Pracodawcy mogą ustawić harmonogram naboru na mecze pracodawcy, co oznacza, że pracownicy będą musieli umieścić w określonej ilości usług, zanim będą uprawnieni do zbierania pełnego meczu pracodawcy. Może to przybrać formę do 3 lat w harmonogramie obsadzania klifów lub do 6 lat w harmonogramie obsadzania stopni., Ponadto pracodawcy mogą wymagać określonej liczby godzin przepracowanych w ciągu roku lub wymagać, aby pracownicy pracowali w ostatnim dniu roku, aby kwalifikować się do składek wyrównawczych od pracodawcy.

dodatkowe względy biznesowe

• w przypadku wysoko wynagradzanych pracowników (HCEs), które w 2021 r.definiuje się jako pracownika zarabiającego ponad 130 000 USD, składki pracodawcy mogą być ograniczone.,

• właściciel firmy może ustawić „harmonogram nabywania uprawnień” dla swoich pracowników, aby otrzymywać pasujące składki, co oznacza, że firma może zdecydować, czy ich pasujące składki zostaną przekazane pracownikowi od razu, czy też zostaną zarobione po pracy przez określony czas.

• składki pracodawcy na konta pracownika 401(k) są uważane za wydatek biznesowy i mogą pomóc obniżyć rachunek podatkowy Twojej firmy.,

dodatkowe względy pracownicze

• pracownicy powinni być świadomi swoich limitów składek, ponieważ dotyczą one dopasowania pracodawcy, a także tego, czy istnieje harmonogram nabywania uprawnień. Te dwie rzeczy mogą pomóc pracownikowi zmaksymalizować dopasowane składki, które otrzymują od pracodawcy.

• pracownicy powinni mieć również świadomość, w jaki sposób te pasujące składki mogą zostać utracone—na przykład, jeśli ich zatrudnienie zakończy się dobrowolnie lub mimowolnie. Składki wniesione przez pracownika są zawsze w 100% przysługiwane przez cały czas i nie mogą zostać utracone.,

• niektóre mecze pracodawcy mają formę akcji spółki. Jednak posiadanie zróżnicowanego portfela i szerokiej gamy inwestycji jest uważane za mądrą decyzję i jest praktykowane przez wielu ekspertów finansowych. Niektórzy eksperci zalecają przechowywanie nie więcej niż 5% do 10% wszystkich aktywów w akcjach firmy.

401(k) Employer Match Communication

za każdym razem, gdy wprowadzasz zmiany w planie 401(k), w tym wszelkie aktualizacje wprowadzone w planie employer match, dokument planu musi zostać zaktualizowany, a zmiany muszą zostać przekazane pracownikom., Urząd Skarbowy (IRS) wymaga, aby każdy uprawniony pracownik otrzymał opis planu podsumowującego, który szczegółowo opisuje w prostym języku specyfikę Twojego firmowego planu emerytalnego., Gdy dodasz lub zmienisz dopasowanie pracodawcy, nowy dokument planu podsumowania będzie zawierał takie szczegóły, jak:

• data wejścia w życie nowego dopasowania pracodawcy

• instrukcje dotyczące rejestracji

• stawki za dopasowanie, w tym jasne informacje dotyczące wszelkich ustaleń dotyczących dopasowania naciągów, które zawarłeś

• harmonogram naboru, jeśli dotyczy

Twój doradca 401(k) zazwyczaj pomoże zaktualizować dokument planu i opis planu podsumowania. Możesz również poprosić swojego doradcę o pomoc w przekazywaniu wszelkich informacji na temat dopasowania pracodawcy podczas wizyt na miejscu i spotkań indywidualnych z pracownikami.,

idealne dopasowanie 401(k)

jest to powszechne błędne przekonanie wśród pracowników, że powinni oszczędzać pieniądze na swoich kontach 401(k) tylko do stawki dopasowania ustalonej przez ich pracodawcę. Jeśli, na przykład, zdecydujesz się śledzić mecz Dolar do dolara 6%, niektórzy pracownicy mogą zinterpretować, że jest to znak, do którego powinni dążyć, jeśli chodzi o określenie, ile oszczędzają.

według niektórych ekspertów z branży pracownicy powinni oszczędzać nawet więcej, aby być w pełni gotowi do przejścia na emeryturę—5% na początku kariery, 10% później i 15% w miarę przechodzenia na emeryturę., To prowadzi niektórych z tych ekspertów-jak autor badania National Bureau of Economic Research-sugerują, że 50% pasuje do pierwszych 12% wynagrodzenia pracownika jest bardziej idealnym ustawieniem, ponieważ motywuje pracowników, aby zaoszczędzić więcej i osiągnąć ten cel 15% bez faktycznie kosztować pracodawcę coś więcej niż Dolar za Dolar 6% mecz.2

ostatecznie możesz porozmawiać z doradcą 401 (k), aby omówić swoje opcje, jeśli chodzi o oferowanie dopasowania pracodawcy., Ponieważ nadal myślisz o odpowiedniej stawce składki dla Twojego pracodawcy 401 (k), pamiętaj, że Twoje składki są przede wszystkim korzyścią dla Twoich cenionych pracowników. Zrównoważyć średnie branżowe i dane ze swoimi celami zarówno dla pracowników, jak i firmy, a znajdziesz wskaźnik składki, który jest odpowiedni dla potrzeb Twoich pracowników—i Twoich.

1 https://www.limeade.com/content/uploads/2016/12/Workplace-Well-Being_FINAL.pdf

3 https://www.cnbc.com/2019/06/10/this-is-the-average-401k-employer-match.html

4 https://www.wsj.com/articles/u-s-companies-have-a-new-401-k-fix-spend-more-1500283804?mod=trending_now_2

5 James J., Choi & Emily Haisley & Jennifer Kurkoski & Cade Massey, 2012. „Small Cues Change Savings Choices”, NBER Working Papers 17843, National Bureau of Economic Research, Inc.