podczas gdy jesteś na to, upewnij się, aby sprawdzić, jak formularz beneficjenta czyta zbyt. Większość będzie domyślnie albo oznaczenie” per stirpes „lub” per capita ” oznaczenie. Znajomość różnic w tych dwóch oznaczeniach jest ważna, podobnie jak upewnienie się, że rozumiesz, do czego służy formularz, który podpisujesz, aby w razie potrzeby móc go zastąpić.

oba oznaczenia odnoszą się do tego, co się stanie, jeśli jeden z Twoich beneficjentów nie będzie już żył., Oznaczenie per stirpes oznacza, że jeśli jeden z Twoich beneficjentów IRA nie żyje, dzieci zmarłej osoby otrzymają jego udział. Wyobraź sobie, że masz dwoje dzieci-syna i córkę-z którymi podzieliłeś swoich beneficjentów ira 50/50. Twoja córka ma trzy córki, a twój syn ma dwóch synów. Po twojej śmierci, jeśli twoje dzieci cię nie przeżyją, Twoje trzy wnuczki otrzymają 50% udziału twojej córki w IRA (po 16,67% każda). Twoi dwaj wnukowie otrzymaliby od Twojego Syna 50% IRA (po 25% każdy)., Pamiętaj, że gdyby twój syn nie miał spadkobierców, Cała równowaga trafiłaby do twojej córki lub jej spadkobierców.

oznaczenie na mieszkańca nie wygląda wzdłuż linii. Raczej stara się traktować pozostałych beneficjentów jednakowo. W powyższym scenariuszu, jeśli syn i córka zmarli przed Tobą, w per capita pięcioro wnuków otrzyma równe 20% IRA.

to tylko dwa konkretne przykłady., Istnieje wiele sposobów nazewnictwa beneficjentów może grać i polecam omówić to z prawnikiem nieruchomości lub planowania finansowego, aby zapewnić nazwę beneficjentów w sposób, który realizuje swoje zamiary.

Dlaczego nie możesz po prostu uniknąć tego całego formularza beneficjenta i pozwolić woli wymienić swoich beneficjentów? Możesz, ale twój majątek nie jest uważany za osobę zgodnie z prawem, a zatem beneficjenci będą mieli ograniczenia dotyczące tego, jak długo mogą rozciągać wypłaty z IRA., Nie będą mogli rozciągać wypłat w ciągu dziesięciu lat, co spowoduje utratę cennego wzrostu odroczonego podatkiem. Sprawdź swoich beneficjentów z doradcą finansowym, aby upewnić się, że są zgodne z Twoimi intencjami.

Harli Palme, CFA, CFP®
Chief Operating Officer
Chief Compliance Officer