próbując określić, który IRA jest dla Ciebie najlepszy – tradycyjny czy Roth? Ważne jest, aby zrozumieć tradycyjne zasady wypłat Ira i Roth IRA oraz kary wczesnego wycofania, ponieważ są one bardzo różne. Czytaj dalej, a my przedstawimy wszystko, co musisz wiedzieć o tym, kiedy i jak wziąć pieniądze z tradycyjnego i Roth IRAs.,

zasady wypłaty Roth IRA

ponieważ twoje składki Roth IRA są dokonywane z dolarami po opodatkowaniu, możesz wycofać swoje regularne składki (nie zarobki) w dowolnym momencie iw każdym wieku bez kary lub podatku. Po wypłacie kwoty równej wszystkim regularnym składkom, zarobki będą opodatkowane tylko wtedy, gdy dystrybucja nie jest dystrybucją kwalifikowaną. Jeśli dystrybucja jest kwalifikowana, żadna z Twoich dystrybucji nie będzie opodatkowana.

wszystkie Twoje Roth IRAs są traktowane jako jeden dla celów zasad wypłaty., Nieważne, ile masz kont Roth IRA.

Roth IRA wczesna Kara wypłat& przeliczone kwoty

Jeśli konwertujesz tradycyjną IRA na Roth IRA, musisz zapłacić podatki od konwersji, ale nigdy nie musisz martwić się o płacenie podatków ponownie na tej IRA dla kwalifikowanych wypłat, nawet jeśli przyszłe stawki podatkowe są wyższe. Jednak Zasady wypłat Roth IRA różnią się w przypadku konwersji Roth. Aby wziąć wolne od podatku dystrybucji, pieniądze muszą pozostać w Roth IRA przez pięć lat po roku dokonać konwersji.,

Jeśli wycofasz składki przed upływem pięcioletniego okresu, być może będziesz musiał zapłacić karę 10% przedterminowego wycofania. Jest to kara dla całej dystrybucji. Zazwyczaj płacisz karę 10% od kwoty, którą przeliczasz. Do każdego przeliczenia stosuje się oddzielny pięcioletni okres.

Jeśli jesteś w wieku co najmniej 59 1/2, kiedy dokonujesz wypłaty, nie zapłacisz 10% kary za wcześniejsze wycofanie. Ma to zastosowanie bez względu na to, jak długo pieniądze znajdują się na koncie., Nie zapłacisz również kary, jeśli:

• użyj dystrybucji do zakupu domu po raz pierwszy-do limitu dożywotniego $10,000
• kwalifikują się do innych wyjątków, które mają zastosowanie do tradycyjnych IRAs

Zasady zamawiania dystrybucji dla Roth IRAs

Jeśli pieniądze, które wycofujesz z Roth IRA, nie są kwalifikowaną dystrybucją, część z nich może podlegać opodatkowaniu. Twoje pieniądze pochodzą z Roth IRA w tej kolejności:

1. regularne składki — zawsze bez podatku i kary
2. składki konwersji – które wychodzą na zasadzie pierwszego wejścia, pierwszego wyjścia., Więc nawrócenia od najwcześniejszego roku wychodzą pierwsze.
3. zarobki od składek

zarobki Roth IRA& zasady wypłaty

Twoje zarobki są wolne od podatku, jeśli oba z nich są prawdziwe:

• masz Roth IRA od co najmniej pięciu lat.
• masz 59 lat lub więcej, gdy wypłacasz pieniądze.

zarobki Roth IRA, które wypłacasz, są wolne od podatku w każdym wieku, jeśli obowiązują obie te zasady:

• masz Roth IRA od co najmniej pięciu lat.,
• kwalifikujesz się do jednego z tych wyjątków:
  • wykorzystałeś pieniądze na zakup domu po raz pierwszy-do limitu dożywotniego $10,000.
  • jesteś całkowicie i trwale niepełnosprawny.
  • Twoi spadkobiercy otrzymali pieniądze wypłacone po twojej śmierci.

jeśli umrzesz przed spełnieniem pięcioletniego testu, IRS opodatkuje Twoich beneficjentów od wypłaconych zarobków do czasu spełnienia tego testu.

bez względu na wiek, Twoje zarobki podlegają opodatkowaniu, jeśli nie spełnisz pięcioletniego testu. Jest to prawdą, nawet jeśli Twoje zarobki są wolne od kar.,

każda tradycyjna IRA, którą konwertujesz na Roth IRA, ma swój własny pięcioletni okres posiadania, aby uniknąć kary za wcześniejsze wycofanie. IRS wymaga, aby twój powiernik IRA lub powiernik wysłał Ci formularz 5498. To pokazuje twoje:

• roczne składki IRA
• Wszystkie konwersje IRA

powinieneś otrzymać formularz do końca maja. Zachowaj te zapisy, nawet jeśli nie zgłosisz swoich składek Roth po powrocie.

Kiedy wypłacasz pieniądze z Roth IRA, musisz zgłosić to na formularzu 8606, Nieductible IRAs., Ten formularz pomaga śledzić swoje podstawy w regularnych składek Roth i konwersji. Pokazuje również, czy wycofałeś zarobki. Jeśli posiadasz Roth IRA przez co najmniej pięć lat i jesteś starszy niż wiek 59 1/2, wszystkie wypłaty będą wolne od podatku.

wymagana minimalna Dystrybucja dla Roth IRAs

nie ma wymaganej minimalnej dystrybucji dla Roth IRA przed śmiercią właściciela konta. Więc nie musisz wypłacać żadnych pieniędzy w ciągu swojego życia. Jest to przewaga nad tradycyjną IRA.,

Jeśli posiadasz Roth IRA przez co najmniej pięć lat i jesteś starszy niż wiek 59 1/2, pieniądze, które wypłacisz, będą wolne od podatku. Jeśli otworzysz konto Roth IRA po obróceniu 59 1/2, nadal musisz poczekać co najmniej pięć lat, zanim będziesz mógł podjąć wypłaty swoich zarobków bez wcześniejszego karania za wycofanie. W każdej chwili możesz jednak dokonać bezcłowych wypłat swoich składek.

tradycyjne zasady wypłat IRA

tradycyjne wypłaty IRA

jeśli poczekasz, aż osiągniesz wiek powyżej 59 1/2, nie zapłacisz 10% kary za wczesną wypłatę na Twoim IRA., Jeśli odliczysz tradycyjne składki IRA, pieniądze, które wycofujesz, podlegają opodatkowaniu. Jeśli jednak wpłaciłeś składki, część twojej wypłaty będzie wolna od podatku.

wymagane minimalne wypłaty (Rmds)

z reguły musisz zacząć wypłacać pieniądze z tradycyjnego IRA, gdy osiągniesz wiek początkowy. W związku ze zmianami wprowadzonymi w ustawie o Zabezpieczeniach, należy wziąć pod uwagę dwa wiek początkowy:

• wiek początkowy wynosi 70 ½ dla osób urodzonych 30 czerwca 1949 lub wcześniej.
• wiek początkowy to 72 lata dla osób urodzonych 1 lipca 1949 lub później.,

pierwsza wypłata musi zostać dokonana do 1 kwietnia po roku od osiągnięcia wieku początkowego, a kolejne wypłaty muszą zostać dokonane do 31 grudnia każdego roku. Jeśli nie wypłacisz minimalnej kwoty, być może będziesz musiał zapłacić karę w wysokości 50% kwoty, którą powinieneś był wypłacić.

chociaż tradycyjne zasady wypłat IRA pozwalają na opóźnienie pierwszej wymaganej minimalnej wypłaty z IRA do 1 kwietnia następnego roku, możesz skorzystać z pierwszej wypłaty w pierwszym roku, do którego się kwalifikujesz., Dzięki temu unikniesz konieczności przyjmowania dwóch rozkładów w następnym roku kalendarzowym.

specjalna zasada dotyczy RMDs 2020. Zgodnie z Ustawą cares każdy podatnik, który zwykle byłby zobowiązany do podjęcia RMD w 2020 r., może odstąpić od RMD.

ile potrzebujesz, aby wycofać się z IRA? Minimalne zasady wypłaty IRA są oparte na oczekiwanej długości życia. RMD za bieżący rok podatkowy to suma sald konta IRA na koniec poprzedniego roku podatkowego podzielona przez oczekiwaną długość życia, która jest oparta na twoim wieku i tabelach pokazanych w dodatku B W publikacji IRS 590-B., Następnie możesz pobrać pełną kwotę RMD z jednego lub kilku kont IRA. Jak wyjaśniono powyżej, jeśli nie wypłacisz minimalnej wymaganej kwoty, będziesz podlegać karze w wysokości 50%. Jeśli jednak masz uzasadniony powód, aby nie wypłacić minimalnej kwoty, IRS może odstąpić od kary.

ważne: RMDs stosuje się również do planów kwalifikowanych, takich jak 401 (k)s. jednak niektóre plany kwalifikowane pozwalają aktywnie działającym pracownikom, którzy pracują po osiągnięciu wieku początkowego, opóźnić przyjmowanie minimalnych wymaganych dystrybucji z tego planu, aż do przejścia na emeryturę z tej firmy., Każde takie opóźnienie dotyczy tylko planu tej firmy, więc jeśli dotyczy to ciebie, skontaktuj się z administratorem planu, czy musisz wziąć RMD z kwalifikowanego planu. Niezależnie od tego, musisz rozpocząć przyjmowanie tradycyjnych wypłat IRA, gdy osiągniesz wiek początkowy, a także z innych planów emerytalnych, nawet jeśli nadal pracujesz.

kary za wczesne wycofanie dla tradycyjnych IRAs

możesz otrzymywać wypłaty z tradycyjnego IRA przed ukończeniem 59 1/2 roku życia, nie płacąc 10% kary za wczesne wycofanie., Aby to zrobić, musi mieć zastosowanie jeden z tych warunków:

• masz niewymagane wydatki medyczne, które stanowią ponad 7,5% twojego AGI (próg ten dotyczy 2019 i 2020, ale wzrośnie do 10% W roku podatkowym 2021).
• jesteś całkowicie i trwale niepełnosprawny.
• jesteś spadkobiercą zmarłego właściciela IRA.
• ,
• używasz dystrybucji do zakupu, budowy lub przebudowy pierwszego domu (do 10 000$).
• dystrybucja jest dystrybucją kwalifikowaną.
• otrzymujesz wypłaty w formie renty, w takim przypadku muszą obowiązywać te warunki:
  • wypłaty muszą być częścią serii zasadniczo równych płatności okresowych w ciągu twojego życia. Mogą być również nad wspólnym życiem Ciebie i Twojego beneficjenta.,
    musisz użyć metody dystrybucji zatwierdzonej przez urząd skarbowy i musisz przyjmować co najmniej jedną dystrybucję rocznie.
  • musisz nadal dokonywać tych wypłat przez co najmniej pięć lat i dopóki nie osiągniesz wieku co najmniej 59 1/2.
• dystrybucja jest spowodowana kwalifikowanym urodzeniem lub adopcją, a dystrybucja jest dokonywana po 31 grudnia 2019 roku (do $5,000).,

tradycyjne zasady wypłaty IRA po śmierci

Jeśli dana osoba umrze, gdy na jej tradycyjnym koncie Ira nadal są pieniądze, beneficjenci:

• nie zapłacą 10% kary za wczesną wypłatę — wiek zmarłego lub wiek beneficjentów nie ma znaczenia.
• zapłaci podatki od wypłat, jeśli zmarły zapłaci podatki od wypłat. Nie ma znaczenia, że fundusze są dziedziczone.

jeśli zmarły miał podstawy w IRA, beneficjenci dziedziczą tę podstawę. Muszą one użyć formularza 8606 do obliczenia podlegającej opodatkowaniu części podziału.,

Jeśli dziedziczysz IRA po współmałżonku, możesz traktować IRA jak własną. Następnie możesz odłożyć przyjmowanie wymaganej minimalnej dystrybucji, dopóki nie osiągniesz wieku początkowego (zgodnie z opisem w sekcji RMD powyżej). Ta opcja może być również dostępna w kilku innych szczególnych sytuacjach: jeśli jesteś mniej niż 10 lat młodszy od zmarłego, małoletniego dziecka zmarłego, przewlekle chorego lub niepełnosprawnego.,

Jeśli nie jesteś współmałżonkiem (ani te sytuacje nie dotyczą ciebie), musisz wypłacić środki z odziedziczonej IRA w ciągu 10 lat od śmierci właściciela konta (dla właścicieli kont, którzy zmarli po 31 grudnia 2019). Zapoznaj się z zasadami dziedziczenia IRAs.

Roth IRA zasady wypłaty po śmierci

Roth IRAs mają różne zasady wypłaty, jeśli są dziedziczone. Jeśli odziedziczysz Roth IRA, możesz wycofać pieniądze bez podatku. Jednak IRA musi najpierw spełnić pięcioletni okres, aby uniknąć Roth IRA wczesne wycofanie kary.,

Jeśli dziedziczysz Roth po współmałżonku, możesz traktować go jak swój własny. Nie musisz dokonywać wymaganych wypłat w ciągu swojego życia. Opcja ta może być również dostępna dla szczególnych sytuacji opisanych w sekcji tradycyjnej MAB bezpośrednio powyżej.

Jeśli jednak nie jesteś współmałżonkiem zmarłego lub nie spełniasz jednej ze szczególnych sytuacji, musisz wypłacić wszystkie pieniądze z odziedziczonej IRA w ciągu 10 lat od śmierci właściciela (dla właścicieli kont, którzy zmarli po 31 grudnia 2019). Zapoznaj się z zasadami dziedziczenia IRAs.,

kara za wcześniejsze wycofanie i odliczenia

Jeśli zastanawiasz się, czy możesz ubiegać się o odliczenie kary za wcześniejsze wycofanie, odpowiedź brzmi nie. 10% kary za wcześniejsze wycofanie nie podlega odliczeniu.

szukasz pomocy w zrozumieniu tradycyjnych lub tradycyjnych zasad wypłat?

jest wiele do wzięcia w przypadku tradycyjnych i Roth IRA zasady wypłaty. Jeśli potrzebujesz pomocy w zrozumieniu swoich możliwości, nasi kompetentni Doradcy podatkowi mogą Ci pomóc.

umów się już dziś na spotkanie z jednym z naszych doradców podatkowych.