essayer de déterminer quel IRA vous convient le mieux – traditionnel ou Roth? Il est important de comprendre les règles traditionnelles de retrait IRA et Roth IRA et les pénalités de retrait anticipé car elles sont très différentes. Lisez la suite et nous décrirons tout ce que vous devez savoir sur le quand et comment prendre de l’argent d’un IRAs traditionnel et Roth.,

règles de retrait Roth IRA

parce que vos contributions Roth IRA sont faites avec des dollars après impôt, vous pouvez retirer vos contributions régulières (pas les gains) à tout moment et à tout âge sans pénalité ni impôt. Après avoir retiré un montant égal à l’ensemble de vos cotisations régulières, les gains ne seront imposables que si la distribution n’est pas admissible. Si la distribution est admissible, aucune de vos distributions ne sera imposée.

tous vos IRA Roth sont traités comme un seul aux fins des règles de retrait., Peu importe le nombre de comptes Roth IRA que vous avez.

Roth IRA pénalité de retrait anticipé& montants convertis

Si vous convertissez un IRA traditionnel en un IRA Roth, vous devez payer des impôts sur la conversion, mais vous n’avez plus jamais à vous soucier de payer des impôts sur cet IRA pour les retraits qualifiés, même si les taux Cependant, les règles de retrait Roth IRA diffèrent pour les conversions Roth. Pour prendre une distribution en franchise d’impôt, l’argent doit rester dans le Roth IRA pendant cinq ans après l’année où vous effectuez la conversion.,

Si vous retirez vos cotisations avant la fin de la période de cinq ans, vous devrez peut-être payer une pénalité de retrait anticipé de 10% Roth IRA. C’est une pénalité sur l’ensemble de la distribution. Vous payez généralement la pénalité de 10% sur le montant que vous avez converti. Une période distincte de cinq ans s’applique à chaque conversion.

Si vous avez au moins 59 ans 1/2 lorsque vous effectuez le retrait, vous ne paierez pas la pénalité de retrait anticipé de 10%. Cela s’applique, peu importe combien de temps l’argent est dans le compte., Vous ne paierez pas non plus de pénalité si vous:

• utilisez la distribution pour un achat d’une première maison-jusqu’à une limite à vie de 10 000
• admissible à d’autres exceptions qui s’appliquent aux IRA traditionnels

règles de commande de Distribution pour les IRA Roth

Si l’argent que vous retirez d’un IRA Roth n’est pas une distribution admissible, une partie de celui — ci pourrait être imposable. Votre argent sort D’un Roth IRA dans cet ordre:

1. contributions régulières — toujours sans impôt et sans pénalité
2. contributions de Conversion – qui sortent sur une base de premier entré, premier sorti., Donc, les conversions de la première année sortent en premier.
3. gains sur les cotisations

Roth IRA gains& règles de retrait

vos gains sont exonérés d’impôt si les deux sont vrais:

• Vous avez l’IRA Roth depuis au moins cinq ans.
• Vous avez 59 ans 1/2 ou plus lorsque vous retirez l’argent.

Les gains Roth IRA que vous retirez sont exonérés d’impôt à tout âge si ces deux règles s’appliquent:

• Vous avez l’IRA Roth depuis au moins cinq ans.,
• Vous êtes admissible à l’une de ces exceptions:
  • Vous avez utilisé l’argent pour un achat d’une première maison-jusqu’à la limite à vie de 10 000$.
  • Vous êtes totalement et définitivement désactivé.
  • vos héritiers ont reçu l’argent distribué après votre décès.

Si vous décédez avant de répondre au test de cinq ans, l’IRS imposera vos bénéficiaires sur les gains distribués jusqu’à ce que ce test soit rempli.

peu importe votre âge, vos gains sont imposables si vous ne répondez pas au critère de cinq ans. Cela est vrai même si vos gains sont sans pénalité.,

chaque IRA traditionnel que vous convertissez en IRA Roth a sa propre période de détention de cinq ans pour éviter une pénalité de retrait anticipé. L’IRS exige que votre dépositaire ou fiduciaire IRA vous envoie le formulaire 5498. Cela montre votre:

• contributions annuelles IRA
• toutes les conversions IRA

Vous devriez recevoir le formulaire avant la fin du mois de Mai. Conservez ces registres même si vous ne déclarez pas vos cotisations Roth dans votre déclaration.

lorsque vous retirez de l’argent de votre Roth IRA, vous devez le signaler sur le formulaire 8606, IRAs non déductibles., Ce formulaire vous aide à suivre votre base dans les contributions et conversions Roth régulières. Il montre également si vous avez retiré des gains. Si vous avez détenu votre Roth IRA pendant au moins cinq ans et que vous êtes plus âgé que l’âge 59 1/2, tous les retraits seront libres d’impôt.

Distributions minimales requises pour les IRA Roth

Il n’y a pas de distribution minimale requise pour un IRA Roth avant le décès du propriétaire du compte. Vous n’êtes donc pas tenu de retirer de l’argent de votre vivant. C’est un avantage par rapport à un IRA traditionnel.,

Si vous avez détenu votre Roth IRA pendant au moins cinq ans et que vous êtes plus âgé que l’âge 59 1/2, l’argent que vous retirez sera libre d’impôt. Si vous ouvrez un compte Roth IRA après avoir tourné 59 1/2, vous devez encore attendre au moins cinq ans avant de pouvoir prendre des distributions de vos gains sans pénalité de retrait anticipé. Cependant, vous pouvez retirer vos cotisations en franchise d’impôt à tout moment.

règles traditionnelles de retrait IRA

Distributions traditionnelles IRA

Si vous attendez d’être plus âgé que l’âge 59 1/2, vous ne paierez pas la pénalité de retrait anticipé de 10% sur votre IRA., Si vous avez déduit vos contributions IRA traditionnelles, l’argent que vous retirez est imposable. Toutefois, si vous avez fait des contributions non déductibles, une partie de votre retrait sera libre d’impôt.

Distributions minimales requises (RMDs)

En règle générale, vous devez commencer à retirer de l’argent de votre IRA traditionnel lorsque vous atteignez votre âge de départ. En raison des changements apportés à la Loi sur la sécurité, il y a deux âges de départ à considérer:

• l’âge de départ est de 70 ½ pour les personnes nées le 30 juin 1949 ou avant.
• l’âge de départ est de 72 ans pour les personnes nées le 1er juillet 1949 ou après.,

Votre premier retrait doit être effectué au plus tard le 1er avril de l’année suivant votre âge de départ et les retraits ultérieurs doivent être effectués au plus tard le 31 décembre de chaque année. Si vous ne retirez pas le montant minimum, vous devrez peut-être payer une pénalité égale à 50% du montant que vous auriez dû retirer.

bien que les règles traditionnelles de retrait de L’IRA vous permettent de retarder votre première Distribution minimale requise de votre IRA au 1er avril de l’année suivante, vous voudrez peut-être prendre votre première distribution la première année où vous êtes admissible., Ce faisant, vous évitez d’avoir à prendre deux distributions dans l’année civile suivante.

une règle spéciale s’applique aux RMD 2020. En vertu de la loi CARES, tout contribuable qui serait habituellement tenu de prendre un RMD en 2020 peut y renoncer.

Alors, combien avez-vous besoin de retirer de votre IRA? Les règles minimales de retrait IRA sont basées sur l’espérance de vie. Le RMD pour L’année d’imposition en cours est le total des soldes de votre compte IRA à la fin de L’année d’imposition précédente divisé par votre espérance de vie, qui est basé sur votre âge et les tableaux présentés à L’Annexe B dans la Publication 590-B de L’IRS., Ensuite, vous pouvez prendre le montant RMD complet d’un ou plusieurs comptes IRA. Comme expliqué ci-dessus, si vous ne retirez pas le montant minimum requis, vous serez soumis à la pénalité de 50%. Cependant, si vous avez une raison raisonnable de ne pas retirer le montant minimum, L’IRS pourrait renoncer à la pénalité.

Important: les RMD s’appliquent également aux régimes admissibles tels que 401 (k) s. Cependant, certains régimes admissibles permettent aux employés actifs qui travaillent après leur âge de départ de retarder la prise des distributions minimales requises de ce régime jusqu’à leur retraite de cette entreprise. , Un tel délai ne s’applique qu’au régime de cette société, donc si cela s’applique à vous, vérifiez auprès de l’administrateur du régime si vous devez prendre un RMD du régime admissible. Quoi qu’il en soit, vous devez commencer à prendre vos retraits IRA traditionnels lorsque vous atteignez l’âge de départ ainsi que d’autres plans de retraite, même si vous travaillez toujours.

pénalités de retrait anticipé pour les IRA traditionnels

Vous pouvez recevoir des distributions de votre IRA traditionnel avant l’âge 59 1/2 sans payer la pénalité de retrait anticipé de 10%., Pour ce faire, l’une de ces conditions doit s’appliquer:

• Vous avez des frais médicaux non remboursés qui représentent plus de 7,5% de votre AGI (ce seuil s’applique à 2019 et 2020, mais passera à 10% pour l’année d’imposition 2021).
• Les distributions ne sont pas supérieures au coût de votre assurance médicale en raison d’une période de chômage.
• Vous êtes totalement et définitivement désactivé.
• Vous êtes le bénéficiaire d’un propriétaire IRA décédé.
• Les distributions ne sont pas plus que vos dépenses d’études supérieures admissibles.,
• vous utilisez les distributions pour acheter, construire ou reconstruire une première maison (jusqu’à 10 000$).
• la distribution est due à un prélèvement IRS du plan admissible.
• la distribution est une distribution de réservistes qualifiés.
• Vous Recevez des distributions sous forme de rente, auquel cas ces conditions doivent s’appliquer:
  • Les distributions doivent faire partie d’une série de paiements périodiques sensiblement égaux au cours de votre vie. Ils pourraient également être sur la vie commune de vous et votre bénéficiaire.,
    vous aurez besoin d’utiliser une méthode de distribution l’IRS approuve, et vous devez prendre au moins une distribution par an.
  • Vous devez continuer à effectuer ces retraits pendant au moins cinq ans et jusqu’à ce que vous ayez au moins 59 ans 1/2.
• la distribution est due à une naissance ou à une adoption admissible, et la distribution est effectuée après le 31 décembre 2019 (jusqu’à concurrence de 5 000$).,

règles traditionnelles de retrait de L’IRA après le décès

Si une personne décède alors qu’il y a encore de l’argent sur son compte IRA traditionnel, les bénéficiaires:

• ne paieront pas la pénalité de retrait anticipé de 10% — l’âge du défunt ou l’âge des bénéficiaires n’ont
• paiera des impôts sur les distributions si le défunt aurait payé des impôts sur les distributions. Peu importe que les fonds soient hérités.

Si le défunt avait une base dans L’IRA, les bénéficiaires héritent de cette base. Ils doivent utiliser le formulaire 8606 pour calculer la partie imposable des distributions.,

Si vous héritez d’un IRA de votre conjoint, vous pouvez traiter L’IRA comme le vôtre. Ensuite, vous pouvez reporter la distribution minimale requise jusqu’à ce que vous atteigniez votre âge de départ (comme décrit dans la section RMD ci-dessus). Cette option peut également être disponible dans quelques autres situations spéciales: si vous avez moins de 10 ans de moins que le défunt, l’enfant mineur du défunt, ou malade chronique ou handicapé.,

Si vous n’êtes pas un conjoint (et que ces situations ne s’appliquent pas à vous), vous devez retirer les fonds de L’IRA hérité dans les 10 ans suivant le décès du propriétaire du compte (pour les propriétaires de Compte décédés après le 31 décembre 2019). Passez en revue les règles pour les ira hérités.

règles de retrait Roth IRA après le décès

Les IRA Roth ont des règles de retrait différentes si elles sont héritées. Si vous héritez D’un Roth IRA, vous pouvez retirer l’argent en franchise d’impôt. Cependant, L’IRA doit d’abord respecter la période de cinq ans pour éviter une pénalité de retrait anticipé de L’IRA Roth.,

Si vous héritez du Roth de votre conjoint, vous pouvez le traiter comme le vôtre. Vous n’aurez pas besoin de faire les retraits requis au cours de votre vie. Cette option peut également être disponible pour les situations spéciales décrites dans la section IRA traditionnelle directement ci-dessus.

cependant, si vous n’êtes pas le conjoint du défunt ou si vous ne satisfaites pas l’une des situations spéciales, vous devez retirer tout l’argent de L’IRA hérité dans les 10 ans suivant le décès du propriétaire (pour les propriétaires de comptes décédés après le 31 décembre 2019). Passez en revue les règles pour les ira hérités.,

pénalité de retrait anticipé et déductions

Si vous vous demandez si vous pouvez demander une déduction sur une pénalité de retrait anticipé, la réponse est non. La pénalité de retrait anticipé de 10% n’est pas déductible.

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