mens du er på det, skal du sørge for at kontrollere, hvordan modtageren form læser også. De fleste vil standard til enten en “pr stirpes” betegnelse eller en “per capita” betegnelse. At kende forskellen i disse to betegnelser er vigtig, da det er at sikre dig, at du forstår, hvilken form du underskriver som standard, så du kan tilsidesætte den om nødvendigt.

begge betegnelser henviser til, hvad der sker, hvis en af dine modtagere ikke længere lever., Stirpes betegnelse betyder, at hvis en af dine IRA modtagere er afdøde, den afdøde persons børn vil modtage hans eller hendes andel. Forestil dig, at du har to børn – en søn og en datter-til hvem du har delt dine IRA-modtagere 50/50. Din datter har tre døtre, og din søn har to sønner. Ved din død, hvis dine børn ikke overlever dig, vil dine tre barnebørn modtage din datters 50% andel af IRA (16.67% hver). Dine to børnebørn ville modtage din Søns 50% af IRA (25% hver)., Husk, at hvis din søn ikke havde nogen arvinger, ville hele balancen gå til din datter eller hendes arvinger. indbygger ser ikke langs linjerne. Den forsøger snarere at behandle de resterende modtagere ens. I scenariet ovenfor, hvis du søn og datter predeceased dig, under per capita dine fem børnebørn ville modtage en lige 20% af din IRA.

Dette er kun to specifikke eksempler., Der er mange måder at navngive modtagere kan spille ud, og jeg anbefaler, at du diskuterer dette med din ejendomsadvokat eller økonomiske planlægger for at sikre, at du navngiver modtagere på en måde, der opnår dine intentioner.

hvorfor kan du ikke bare undgå hele denne modtagerformular og lade testamentet navngive dine modtagere? Du kan, men din ejendom betragtes ikke som en person i henhold til loven, og derfor vil modtagerne have begrænsninger for, hvor længe de kan strække distributioner fra IRA., De får ikke lov til at strække fordelingerne ud over ti år, hvilket vil resultere i at miste værdifuld skatteudsatte vækst. Gennemgå dine modtagere med din finansielle rådgiver for at sikre, at de er på linje med dine intentioner.

Harli Palme, CFA, fælles FISKERIPOLITIK®
Chief Operating Officer
Chief Compliance Officer