Hvad er netto arbejdskapital?

du skal Blot sætte, nettoarbejdskapital (NWC) er forskellen mellem en virksomheds nuværende assetsCurrent AssetsCurrent aktiver alle aktiver, som en virksomhed forventer at konvertere til kontanter inden for et år. De er almindeligt anvendt til at måle likviditeten af en og nuværende gælderuværende Gælderuværende forpligtelser er finansielle forpligtelser for en forretningsenhed, der forfalder og skal betales inden for et år., En virksomhed viser disse på balancebalancebalancebalancen er et af de tre grundlæggende regnskaber. Disse udsagn er nøglen til både økonomisk modellering og regnskab. Det er et mål for en virksomheds likviditet og dens evne til at opfylde kortsigtede forpligtelser samt fondsdrift af virksomheden. Den ideelle position er at have flere omsætningsaktiver end kortfristede forpligtelser og dermed have en positiv netto arbejdskapitalbalance.,

forskellige metoder til beregning af NCC kan udelukke kontanter og gæld (kun nuværende del) eller kun omfatte tilgodehavender, beholdning og gældsforpligtelser.

billede: CFI ‘ s finansielle analyse Fundamentals kursus.

Netto Arbejdskapitalformel

Der er et par forskellige metoder til beregning af netto arbejdskapital, afhængigt af hvad en analytiker ønsker at medtage eller ekskludere fra værdien.,

Formel:

driftskapital, Netto = langfristede Aktiver – kortfristede Forpligtelser

eller

Formel:

driftskapital, Netto = langfristede Aktiver (mindre kontant) – kortfristede Forpligtelser (mindre gæld)

, eller,

NWC = debitorer + Oversigt – Konti, der skal Betales

Den første formel ovenfor er bredest (da det omfatter alle konti), den anden formel er mere snævre, og den sidste formel er den mest snævre (da den kun omfatter tre konti). Få mere at vide i CFI ‘ s Financial Analyst Training Programmfmva Certif Certificationdeltag 350,600 + studerende, der arbejder for virksomheder som Ama ,on, J.,P. Morgan, og Ferrari .

Download Gratis Skabelon

Indtast dit navn og din e-mail i formularen nedenfor og hent gratis skabelon nu!

opsætning af en nettoarbejdskapital Tidsplan

Nedenfor er de skridt, en analytiker ville tage at forudsige NWC ved hjælp af et skema i Excel.,

Trin 1

øverst i driftskapitalplanen, referencesalg og omkostninger til solgte varer fra resultatopgørelsen resultatopgørelsen er et af virksomhedens kerneberetninger, der viser deres resultat over en periode. Resultatet ellerfor alle relevante perioder. Disse vil blive brugt senere til at beregne drivere til at forudsige driftskapitalkonti.

Trin 2

under salesSales Revenuesalg indtægter er den indkomst, som et selskab modtager fra sit salg af varer eller levering af tjenesteydelser., I regnskab, udtrykkene “salg” og og omkostninger ved solgte varerregnskabvores Regnskabsguider og ressourcer er selvstudievejledninger til at lære Regnskab og finansiering i dit eget tempo. Gennemse hundredvis af guider og ressourcer., udarbejde de relevante balancekonti. Opdel omsætningsaktiver og kortfristede forpligtelser i to sektioner. Husk at udelukke kontanter under omsætningsaktiver og at udelukke eventuelle nuværende dele af gælden fra kortfristede forpligtelser. For klarhed og konsistens skal du udarbejde regnskaberne i den rækkefølge, de vises i balancen.,

Trin 3

Opret subtotaler for samlede ikke-kontante omsætningsaktiver og samlede ikke-gæld løbende gælderaktuelle forpligtelser er finansielle forpligtelser for en forretningsenhed, der forfalder og skal betales inden for et år. Et selskab viser disse på. Træk sidstnævnte fra førstnævnte for at skabe en endelig total for nettokapital. Hvis følgende vil være værdifuldt, skal du oprette en anden linje for at beregne stigningen eller faldet i nettokapitalen i den aktuelle periode fra den foregående periode.,

Trin 4

udfyld tidsplanen med Historiske data, enten ved at henvise til de tilsvarende data i balancearketbalancearketbalancen er et af de tre grundlæggende regnskaber. Disse udsagn er nøglen til både økonomisk modellering og regnskab eller ved at indtaste hardkodede data i nettokapitalplanen. Hvis der er udarbejdet en balance med fremtidige forventede perioder, der allerede er tilgængelige, skal du også udfylde tidsplanen med prognosedata ved at henvise til balancen.,

Trin 5

Hvis fremtidige perioder for de løbende konti ikke er tilgængelige, skal du oprette et afsnit for at skitsere driverne og antagelserne for de vigtigste aktiver. Brug de Historiske data til at beregne drivere og antagelser for fremtidige perioder. Se tabellen nedenfor for almindelige drivere, der bruges til beregning af specifikke linjeposter. Til sidst skal du bruge de forberedte drivere og antagelser til at beregne fremtidige værdier for linjeposterne.,

Video Forklaring af nettoarbejdskapital

Nedenfor er en kort video, der forklarer, hvordan de operationelle aktiviteter i en virksomhed påvirke driftskapital konti, som derefter anvendes til at bestemme en virksomheds NWC.

Common Chauffører, der Benyttes i nettoarbejdskapital Konti

Nedenfor er en liste over de forudsætninger, der er anvendt i en finansiel modelTypes af Finansielle ModelsThe mest almindelige typer af finansielle modeller omfatter: 3 erklæring model, DCF-model, M&En model, LBO-modellen, budget model., Oplev de 10 bedste typer til prognose N .c:

• konti Modtagelserregnskabsvores Regnskabsguider og ressourcer er selvstudievejledninger til at lære Regnskab og finansiering i dit eget tempo. Gennemse hundredvis af guider og ressourcer.,ventoryInventory er et omsætningsaktiv fundet en konto i balancen, der består af alle råvarer, work-in-progress, og færdigvarer, at: Opgørelse Dage
• Andre kortfristede Aktiver: Procentdel af salget, vækst procentsats, et fast beløb eller stigende mængde
• kreditorer: kreditorer Dage
• Andre kortfristede forpligtelser: Procentdel af salget, vækst procentsats, et fast beløb, stigende mængde

Konti receivableAccounts ReceivableAccounts Tilgodehavende (AR) repræsenterer kredit salg af en virksomhed, som endnu ikke er blevet indsamlet fra sine kunder., Virksomheder tillader dage, lagerdage og betalingsdage, der alle er afhængige af salg eller omkostninger til solgte varer til beregning. Hvis enten salg eller tandhjul ikke er tilgængelig, kan” days ” – metrics ikke beregnes. Når dette sker, kan det være lettere at beregne tilgodehavender, inventar og konti gæld ved at analysere den tidligere tendens og estimere en fremtidig værdi.,

anvendelse af netto arbejdskapital i finansiel modellering

ændringer i netto arbejdskapital indvirkning pengestrømme i finansiel modelleringhvad er finansiel Modelleringfinansiel modellering udføres i E .cel for at forudsige en virksomheds økonomiske resultater. Oversigt over, hvad der er økonomisk modellering, hvordan & hvorfor at bygge en model..,

Kig nøje på billedet af modellen nedenfor, og du vil se en linje, der er mærket “Mindre Ændringer i driftskapital” – dette er, hvor virkningen af stigninger/fald i tilgodehavender, varebeholdninger og regnskaber, der skal betales indvirkning den unlevered frie cash flowUnlevered Frie Cash FlowUnlevered Frie Cash Flow er en teoretisk cash flow figur for en virksomhed, forudsat at virksomheden er helt gældfri med nogen interesse bekostning. af et firma.,

at Forstå virkningen af ændringer i nettoarbejdskapital er ekstremt vigtigt i finansielle modeller og corporate valuationValuation MethodsWhen vurdering af en virksomhed som en going concern, og der er tre vigtigste metoder til værdiansættelse anvendes: DCF-analyse, sammenlignelige virksomheder, og præcedens. For at lære mere, tjek CFI finansielle modellering kurser nu!

yderligere ressourcer

Tak fordi du læste denne CFI guide til netto arbejdskapital., RETTEN i første instans er den officielle leverandør af FMVA Finansiel Modellering CertificationFMVA® CertificationJoin 350,600+ studerende, der arbejder for selskaber som Amazon, J. P. Morgan, og Ferrari , der er designet til at omdanne alle i verdensklasse, finansiel analytiker. For at fremme din karriere som analytiker, kan du læse mere om de andre elementer, der befolker årsregnskabet:

• Core StatementsThree Finansielle StatementsThe tre årsregnskab resultatopgørelsen, balancen og pengestrømsopgørelsen., Disse tre kerneopgørelser er
• resultatopgørelse resultatopgørelsen er et af virksomhedens kerneopgørelser, der viser deres resultat over en periode. Resultatopgørelsen eller
• Pengestrømsopgørelseen pengestrømsopgørelse (officielt kaldet pengestrømsopgørelsen) indeholder oplysninger om, hvor mange kontanter en virksomhed har genereret og brugt i en given periode. Den indeholder 3 sektioner: kontanter fra operationer, kontanter fra investering og kontanter fra finansiering.,
• Finansiel modellering guideFree Finansiel Modellering GuideThis finansiel modellering guide dækker Excel tips og bedste fremgangsmåder på forudsætninger, chauffører, prognoser, der forbinder de tre udsagn, DCF-analyse, mere