forsøger at afgøre, hvilken IRA er bedst for dig – traditionel eller Roth? Det er vigtigt at forstå de traditionelle IRA og Roth IRA tilbagetrækning regler og tidlig tilbagetrækning sanktioner, da de er meget forskellige. Læs videre, og vi vil skitsere alt hvad du behøver at vide om hvornår og hvordan for at tage penge ud af en traditionel og Roth IRAs.,Roth IRA-tilbagetrækningsregler

fordi dine Roth IRA-bidrag er lavet med dollars efter skat, kan du trække dine almindelige bidrag (ikke indtjeningen) til enhver tid og i enhver alder uden straf eller skat. Når du har trukket et beløb svarende til alle dine almindelige bidrag, er indtjeningen kun skattepligtig, hvis distributionen ikke er en kvalificeret distribution. Hvis distributionen er kvalificeret, beskattes ingen af din distribution.

alle dine Roth IRA ‘ er behandles som en med henblik på tilbagetrækningsregler., Det betyder ikke noget, hvor mange Roth IRA-konti du har.

Roth IRA Tidlig Tilbagetrækning Straf & Konverterede Mængder

Hvis du konverterer en traditionel IRA til en Roth IRA, du skal betale skat af den omvendelse, men den, så du aldrig behøver at bekymre dig om at betale skat igen på, at IRA for kvalificeret udbetalinger, selv om fremtidige skattesatser, der er højere. Roth IRA-tilbagetrækningsreglerne er imidlertid forskellige for Roth-konverteringer. For at tage en skattefri distribution skal pengene forblive i Roth IRA i fem år efter det år, du foretager konverteringen.,

Hvis du trækker bidrag inden femårsperioden er overstået, skal du muligvis betale en 10% Roth IRA tidlig tilbagetrækning straf. Dette er en straf på hele distributionen. Du betaler normalt 10% straffen på det beløb, du konverterede. For hver omregning gælder der en særskilt femårsperiode.

Hvis du er mindst 59 1/2 år, når du foretager tilbagetrækningen, betaler du ikke 10% tidlig tilbagetrækning straf. Dette gælder uanset hvor længe pengene er på kontoen., Du vil heller ikke betale en bøde, hvis du:

• Brug fordelingen for en første tid home køb, op til en $10.000 levetid grænse
• Kvalificere sig til andre undtagelser, der gælder for traditionelle IRAs

Distribution Bestilling Regler for Roth IRAs

Hvis de penge, du hæver fra en Roth IRA er ikke en kvalificeret distribution, del af det kan være skattepligtig. Dine penge kommer ud af en Roth IRA i denne rækkefølge:

1. Regelmæssige bidrag — altid – skat- og-straf-fri
2. Konvertering — bidrag, der kommer ud på et ” først ind-først-ud princippet., Så konverteringer fra det tidligste år kommer først ud.
3. Indtjening på bidrag

Roth IRA Indtjening & Tilbagetrækning Regler

Din indtjening er skattefri, hvis følgende er opfyldt:

• Du har haft Roth IRA i mindst fem år.
• du er alder 59 1/2 eller ældre, når du trækker pengene.

Roth IRA indtjening du trækker er skattefri i alle aldre, hvis begge disse regler gælder:

• du har haft Roth IRA i mindst fem år.,
• du kvalificerer dig til en af disse undtagelser:
  • du brugte pengene til et første køb i hjemmet-op til levetiden på $10.000.
  • du er fuldstændig og permanent deaktiveret.
  • dine arvinger modtog pengene fordelt efter din død.

Hvis du dør, før du opfylder den femårige test, vil IRS beskatte dine modtagere på distribueret indtjening, indtil denne test er opfyldt.uanset din alder er din indtjening skattepligtig, hvis du ikke opfylder den femårige test. Dette gælder, selvom din indtjening er straffefri.,

hver traditionel IRA du konverterer til en Roth IRA har sin egen femårige bedrift periode for at undgå en tidlig tilbagetrækning straf. IRS kræver, at din IRA-depotmand eller administrator sender dig formular 5498. Dette viser dit:

• årlige IRA-bidrag
• alle IRA-konverteringer

Du bør modtage formularen inden udgangen af maj. Opbevar disse poster, selvom du ikke rapporterer dine Roth-bidrag ved dit afkast.

Når du trækker penge fra din Roth IRA, skal du rapportere det på formular 8606, Nondeductible IRA ‘ er., Denne formular hjælper dig med at spore din basis i regelmæssige Roth bidrag og konverteringer. Det viser også, om du har trukket indtjeningen tilbage. Hvis du har holdt din Roth IRA i mindst fem år, og du er ældre end alder 59 1/2, vil alle udbetalinger være skattefri.

krævede minimumsfordelinger for Roth IRAs

Der er ingen krævet minimumsfordeling for en Roth IRA før kontoejerens død. Så du er ikke forpligtet til at hæve nogen penge i løbet af din levetid. Dette er en fordel i forhold til en traditionel IRA.,

Hvis du har holdt din Roth IRA i mindst fem år, og du er ældre end alder 59 1/2, penge du trækker vil være skattefri. Hvis du har åbnet en Roth IRA konto, når du tænder 59 1/2, du stadig nødt til at vente mindst fem år, før du kan tage distributioner af din indtjening uden en tidlig tilbagetrækning straf. Du kan dog til enhver tid tage skattefri tilbagetrækning af dine bidrag.

traditionelle IRA tilbagetrækning regler

traditionelle IRA distributioner

Hvis du venter, indtil du er ældre end alder 59 1/2, vil du ikke betale 10% tidlig tilbagetrækning straf på din IRA., Hvis du fratrukket dine traditionelle IRA bidrag, de penge, du trækker er skattepligtig. Men hvis du har foretaget ikke-fradragbare bidrag, vil en del af din udbetaling være skattefri.

krævede minimum distributioner (RMDs)

som regel skal du begynde at trække penge fra din traditionelle IRA, når du når din startalder. På grund af ændringer fra Secure Act er der to startalder at overveje:

• startalderen er 70.for dem, der er født 30. juni 1949 eller før.
• startalderen er 72 for dem, der er født 1. juli 1949 eller efter.,

din første udbetaling skal ske inden 1.April efter året efter, at du har nået din startalder, og efterfølgende udbetalinger skal foretages inden 31. December hvert år. Hvis du ikke trækker minimumsbeløbet tilbage, skal du muligvis betale en bøde svarende til 50% af det beløb, du skulle have trukket tilbage.

Selv om den Traditionelle IRA tilbagetrækning regler, der giver dig mulighed for at forsinke din første Kræves Minimum Distribution fra din IRA til 1 April næste år, du måske ønsker at tage din første uddeling i det første år du er berettiget., Ved at gøre dette undgår du at skulle tage to distributioner i det næste kalenderår.

en særlig regel gælder for 2020 RMDs. I henhold til CARES Act kan enhver skatteyder, der normalt ville være forpligtet til at tage en RMD i løbet af 2020, give afkald på RMD.

så, hvor meget har du brug for at trække sig tilbage fra din IRA? Minimum IRA tilbagetrækning regler er baseret på den forventede levetid. RMD for det aktuelle skatteår er summen af dine IRA – kontosaldo ved udgangen af det foregående skatteår divideret med din forventede levetid, der er baseret på din alder og tabellerne vist i bilag B i IRS-publikation 590-B., Derefter, du kan tage den fulde RMD beløb fra en eller flere IRA konti. Som forklaret ovenfor, hvis du undlader at trække det krævede minimumsbeløb tilbage, vil du blive pålagt 50% straffen. Men hvis du har rimelig grund til ikke at trække minimumsbeløbet tilbage, kan IRS give afkald på straffen.

vigtigt: RMD ‘ er gælder også for kvalificerede planer som 401(k)s. nogle kvalificerede planer tillader dog aktivt arbejdende medarbejdere, der arbejder forbi deres startalder, at forsinke med at tage mindst nødvendige distributioner fra denne plan, indtil de går på pension fra det pågældende firma., En sådan forsinkelse gælder kun for virksomhedens plan, så hvis dette gælder for dig, skal du kontakte planadministratoren om, hvorvidt du skal tage en RMD fra den kvalificerede plan. Uanset hvad, du skal begynde at tage din traditionelle IRA hævninger, når du når startalderen samt fra andre pensionsordninger, selvom du stadig arbejder.

Tidlig Tilbagetrækning Sanktioner for Traditionelle IRAs

Du kan modtage uddelinger fra din traditionelle IRA før alder 59 1/2 uden at betale 10% tidlig tilbagetrækning straf., For at gøre dette, er en af disse betingelser være opfyldt:

• Du har unreimbursed udgifter til lægebehandling, der er mere end 7,5% af din AGI (Denne grænse gælder til 2019 og 2020, men vil stige til 10% i 2021 skat år).
• distributionerne er ikke mere end prisen på din sygesikring på grund af en periode med arbejdsløshed.
• du er helt og permanent deaktiveret.
• du er modtageren af en afdød IRA ejer.
• distributionerne er ikke mere end dine kvalificerede videregående uddannelsesudgifter.,
• du bruger distributionerne til at købe, bygge eller genopbygge et første hjem (op til $10.000).
• fordelingen skyldes en IRS-afgift af den kvalificerede plan.
• distributionen er en kvalificeret reservistdistribution.
• du modtager distributioner i form af en livrente, i hvilket tilfælde disse betingelser skal gælde:
  • distributionerne skal være en del af en række væsentlige lige periodiske betalinger i løbet af dit liv. De kunne også være over de fælles liv for dig og din modtager.,
    Du skal bruge en distributionsmetode, som IRS godkender, og du skal tage mindst en distribution årligt.
  • du skal fortsætte med at foretage disse udbetalinger i mindst fem år, og indtil du er mindst 59 1/2 år.
• fordelingen skyldes en kvalificeret fødsel eller adoption, og distributionen foretages efter 31.December 2019 (op til $5,000).,

Traditionel IRA Tilbagetrækning Regler Efter Døden

Hvis en person dør, mens der stadig er penge i deres traditionelle IRA konto, skal modtagerne:

• ikke Vil betale 10% tidlig tilbagetrækning straf — den afdødes alder eller modtagernes alder ikke betyder noget.
• vil betale skat af distributioner, hvis den afdøde ville have betalt skat af distributionerne. Det betyder ikke noget, at midlerne er arvet.

hvis afdøde havde grundlag i IRA, arver modtagerne dette grundlag. De skal bruge formular 8606 til at beregne den skattepligtige del af udlodningerne.,hvis du arver en IRA fra din ægtefælle, kan du behandle IRA som din egen. Derefter kan du udskyde at tage den krævede minimumsfordeling, indtil du når din startalder (som beskrevet i RMD-afsnittet ovenfor). Denne mulighed kan også være tilgængelig i et par andre specielle situationer: hvis du er mindre end 10 år yngre end decedenten, decedentens mindreårige barn, eller kronisk syg eller handicappet.,

Hvis du ikke er ægtefælle (disse situationer gælder heller ikke for dig), skal du trække midlerne fra den arvede IRA inden for 10 år efter kontoejerens død (for kontoejere, der døde efter 31.December 2019). Gennemgå reglerne for arvede IRA ‘ er.Roth IRA ‘s tilbagetrækningsregler efter døden

Roth IRA’ er har forskellige tilbagetrækningsregler, hvis de er arvet. Hvis du arver en Roth IRA, du kan trække pengene skattefri. Imidlertid, IRA skal først opfylde femårsperioden for at undgå en Roth IRA tidlig tilbagetrækning straf.,

Hvis du arver Roth fra din ægtefælle, kan du behandle det som din egen. Du behøver ikke at foretage nødvendige udbetalinger i løbet af din levetid. Denne mulighed kan også være tilgængelig for de særlige situationer, der er beskrevet i den traditionelle IRA afsnit direkte ovenfor.

Hvis du ikke er den afdødes ægtefælle, eller du ikke tilfredsstiller en af de specielle situationer, skal du trække alle pengene fra den arvede IRA inden for 10 år efter ejerens død (for kontoejere, der døde efter 31.December 2019). Gennemgå reglerne for arvede IRA ‘ er.,

tidlig tilbagetrækning straf og fradrag

Hvis du spekulerer på, om du kan kræve et fradrag på en tidlig tilbagetrækning straf, er svaret nej. 10% tidlig tilbagetrækning straf er ikke fradragsberettiget.

Leder du efter hjælp til at forstå traditionelle eller Roth IRA tilbagetrækningsregler?

Der er meget at tage i hvor traditionelle og Roth IRA tilbagetrækning regler er bekymrede. Hvis du har brug for hjælp til at forstå dine muligheder, kan vores kyndige skatteprofessionelle hjælpe.lav en aftale for at tale med en af vores skatteprofessionelle i dag.