Los empleadores a menudo se preguntan si deberían ofrecer contribuciones coincidentes 401 (k) a sus empleados y, de ser así, cuánto. No hay una respuesta correcta, pero hemos recopilado lo que necesita saber como empleador sobre las contribuciones de igualación del empleador.

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• ¿Cómo funciona una coincidencia 401(k)?
• beneficios de un 401(K) Employer Match
• ¿Cuál es el promedio de 401 (k) Match?
• ¿Cuál es la máxima coincidencia del empleador?,
• otras reglas y consideraciones de 401(k) Employer Match
• Comunicación de 401(k) Employer Match
• El Ideal 401(K) Match

¿cómo funciona un 401 (k) Match?

cuando una empresa ofrece un 401(k) employer match, significa que el empleador igualará un porcentaje de las contribuciones 401 (k) de sus empleados, generalmente hasta un cierto porcentaje de su salario., Un empleador típico 401(k) puede estar entre el 3% y el 6% del salario de un empleado, en cuyo caso el empleado recibiría una contribución del 6% de su salario de su empleador después de contribuir con el 6% ellos mismos.

también hay variaciones que pueden dar al empleador más flexibilidad en la forma en que contribuyen a las cuentas de los empleados. Al pensar en una tasa de coincidencia general del empleador, un factor importante a considerar es cómo su estilo de coincidencia se ajusta a sus objetivos comerciales.,

Hay tres maneras principales de implementar un 401(k) employer match:

• dollar-for-dollar match: un empleador igualará las contribuciones de los empleados Dólar por Dólar hasta un cierto porcentaje de la remuneración total del empleado. Este se ha convertido recientemente en el Acuerdo de coincidencia de empleador más común.1

• stretch match: en una configuración de contribución «stretch», el empleador iguala el 50% de las contribuciones de los empleados hasta un cierto porcentaje de la compensación total del empleado., Por ejemplo, un empleador podría hacer un 50% igualar hasta el 8% de la remuneración de un empleado, para una contribución máxima total del 4% del salario del empleado.

• igualación de la cantidad en dólares: en este acuerdo, un empleador determinará una cantidad fija en dólares para contribuir a cada empleado.

determinar qué opción usar para su contribución del empleador informará cómo funciona su contrapartida y qué cantidad total sus empleados necesitarán contribuir para recibir su contrapartida completa de usted.,

beneficios de un 401(K) Employer Match

para los empleadores, un 401 (k) employer match ofrece un fuerte beneficio fiscal. Dado que los dólares del partido 401(k) se consideran una compensación, reducirán los ingresos imponibles de un empleador para el año, también reducirán su obligación tributaria. Además, cuando se trata de asegurar el talento, 401(k) match puede ayudar a los empleadores a destacarse contra la competencia. Especialmente en los casos en que un posible empleado está considerando más de una oferta, la coincidencia del empleador podría ser lo que inclina la balanza en una dirección sobre la otra.,

Más que cualquier otro beneficio financiero, los empleados desean plan 401(k) a partir de sus empleadores, con el 72,5% prefieren empleador partido de más de otros beneficios.1 También hay una fuerte correlación entre los empleados que dicen que están satisfechos con su plan de contribuciones definidas (un tipo de plan de jubilación en el que los empleados o empleadores contribuyen dinero a cuentas individuales, como un 401(k) con el empleador) y aquellos que tienen la intención de permanecer con su empleador actual.2

¿Cuál es el promedio de 401(k)?

en 2019, la contribución promedio del empleador 401(k) fue del 4.7% del salario.,3 este número refleja un aumento constante en las parejas promedio de empleadores desde 2011, cuando la pareja promedio estaba entre el 3% y el 4%.

una posible razón para esto podría ser la competencia por el talento. Esto es especialmente evidente en industrias o mercados donde la competencia laboral es feroz; Microsoft, como un ejemplo extremo del mundo de las empresas empresariales, se comprometió en 2016 a igualar la mitad de las contribuciones de los empleados hasta los límites federales como una forma de retener a sus principales empleados y atraer nuevos talentos lejos de la competencia.2

¿Cuál es la máxima coincidencia del empleador?,

las coincidencias del empleador se depositan en la cuenta 401(k) de un empleado antes de impuestos. Aunque no hay un límite específico a la cantidad que un empleador puede igualar la tasa de contribución de cada empleado, hay un límite total para las contribuciones combinadas en el 401(k) de un individuo. Las contribuciones combinadas del empleador y el empleado no pueden ser más de 5 58,000 o el 100% de la compensación, lo que sea menor, para el año fiscal 2021.,

otras 401(k) reglas y consideraciones de igualación del empleador

Más allá de los límites combinados anuales para las contribuciones del empleador y el empleado, las contribuciones de igualación del empleador están sujetas a algunas reglas adicionales de contribución discrecional del empleador. Las pruebas de no discriminación requieren que las coincidencias del empleador pasen la prueba de porcentaje de contribución real (ACP), que está diseñada para ver que las contribuciones hechas a empleados altamente remunerados (HCEs) no excedan las contribuciones hechas a Empleados No altamente remunerados (NHCEs) en más del 125%., Para obtener más información sobre las pruebas ACP, revise este recurso del servicio de Impuestos Internos.

otras reglas de contribución discrecional 401 (k) permiten a los empleadores cierta flexibilidad en la forma en que implementan una contrapartida del empleador. A los empleadores se les permite establecer un horario de entrega para las coincidencias del empleador, lo que significa que los empleados tendrán que poner en una cierta cantidad de servicio antes de ser elegibles para cobrar la coincidencia completa del empleador. Esto puede tomar la forma de hasta 3 años en un horario de investidura de acantilado, o hasta 6 años en un horario de investidura de grado., Finalmente, los empleadores tienen la opción de requerir un cierto número de horas trabajadas en un año, o de requerir que los empleados trabajen en el último día del año para calificar para las contribuciones equivalentes del empleador.

consideraciones comerciales adicionales

• para los empleados altamente remunerados (HCE), que para 2021 se define como un empleado que gana más de $130,000, las contribuciones del empleador pueden ser limitadas.,

* el propietario de la empresa puede establecer un «horario de entrega» para que sus empleados reciban sus contribuciones coincidentes, lo que significa que la empresa puede decidir si sus contribuciones coincidentes se dan al empleado de inmediato, o si se ganan después de trabajar durante una cantidad específica de tiempo.

• Las contribuciones del empleador a las cuentas 401(k) de los empleados se consideran un gasto comercial y pueden ayudar a reducir la factura de impuestos de su empresa.,

consideraciones adicionales de los empleados

• Los empleados deben ser conscientes de sus límites de Contribución en lo que respecta a una coincidencia del empleador, así como si existe un horario de adjudicación. Estas dos cosas pueden ayudar a un empleado a maximizar las contribuciones equivalentes que reciben de su empleador.

• Los empleados también deben ser conscientes de cómo se pueden perder esas contribuciones equivalentes, si su empleo termina, por ejemplo, voluntaria o involuntariamente. Las contribuciones hechas por el empleado son siempre 100% en todo momento y no se pueden perder.,

• algunas coincidencias de empleadores vienen en forma de acciones de la empresa. Sin embargo, tener una cartera diversa y una amplia gama de inversiones se considera una decisión sabia, y es practicada por muchos expertos financieros. Algunos expertos recomiendan mantener no más del 5% al 10% de los activos totales en acciones de la empresa.

401(k) Employer Match Communication

cada vez que realice cambios en su plan 401(k), incluidas las actualizaciones que realice a su empleador match, el documento del plan debe actualizarse y los cambios deben comunicarse a sus empleados., El servicio de Impuestos Internos (IRS) requiere que cada empleado elegible reciba una descripción resumida del Plan, que detalla en un lenguaje sencillo los detalles del plan de jubilación de su compañía., Cuando agrega o cambia una coincidencia de empleador, un nuevo documento de resumen del Plan incluirá detalles como:

• nueva fecha de vigencia de la coincidencia de empleador

• instrucciones de inscripción

• tarifas de coincidencia, incluida información clara sobre cualquier arreglo de coincidencia de estiramiento que haya hecho

• asignación de horarios, si corresponde

Su asesor 401(k) generalmente le ayudará a actualizar tanto el documento de su plan como la descripción de su resumen del Plan. También puede pedirle a su asesor que le ayude a comunicar cualquier actualización a su empleador durante las visitas in situ y las reuniones individuales con sus empleados.,

the Ideal 401(k) Match

es un error común entre los empleados que solo deben ahorrar dinero en sus cuentas 401(k) hasta la tasa de coincidencia establecida por su empleador. Si, por ejemplo, eliges seguir una coincidencia del 6% dólar por Dólar, algunos empleados podrían interpretar que es la marca a la que deberían apuntar cuando se trata de determinar cuánto ahorran.

sin embargo, según algunos expertos de la industria, los empleados deben ahorrar incluso más que eso para estar completamente listos para la jubilación: 5% al principio de sus carreras, 10% más tarde y 15% a medida que se acercan a la jubilación., Esto está llevando a algunos de esos expertos, como el autor de un estudio de la Oficina Nacional de Investigación Económica, a sugerir que una coincidencia del 50% hasta el primer 12% del salario de un empleado es una configuración más ideal, ya que motiva a los empleados a ahorrar más y alcanzar ese objetivo del 15% sin que en realidad le cueste al empleador nada más que una coincidencia del 6% dólar por Dólar.2

en última instancia, puede hablar con un asesor de 401(k) para discutir sus opciones cuando se trata de ofrecer una contrapartida del empleador., A medida que continúa pensando en la tasa de contribución correcta para su empleador 401(k), recuerde que sus contribuciones son, ante todo, un beneficio para sus valiosos empleados. Equilibre los promedios y los datos de la industria con sus objetivos tanto para sus empleados como para su negocio, y encontrará una tasa de contribución adecuada para las necesidades de sus empleados y las suyas.

1 https://www.limeade.com/content/uploads/2016/12/Workplace-Well-Being_FINAL.pdf

3 https://www.cnbc.com/2019/06/10/this-is-the-average-401k-employer-match.html

4 https://www.wsj.com/articles/u-s-companies-have-a-new-401-k-fix-spend-more-1500283804?mod=trending_now_2

5 James J., Choi & Emily Haisley & Jennifer Kurkoski & Cade Massey, 2012. «Small Cues Change Savings Choices,» NBER Working Papers 17843, National Bureau of Economic Research, Inc.