mientras está en ello, asegúrese de verificar cómo se lee el formulario de beneficiario también. La mayoría utilizará por defecto una designación «per stirpes» o una designación» per cápita». Conocer la diferencia en estas dos designaciones es importante, al igual que asegurarse de comprender en qué forma se encuentra por defecto el formulario que está firmando para que pueda anularlo si es necesario.

ambas designaciones se refieren a lo que sucede si uno de sus beneficiarios ya no vive., Una designación por stirpes significa que si uno de sus beneficiarios de IRA ha fallecido, los hijos de la persona fallecida recibirán su parte. Imagine que tiene dos hijos, un hijo y una hija, a quienes ha dividido sus beneficiarios de IRA 50/50. Su hija tiene tres hijas y su hijo tiene dos hijos. A su muerte, si sus hijos no sobreviven a usted, sus tres nietas recibirían la participación del 50% de la IRA de su hija (16.67% cada una). Sus dos nietos recibirían el 50% de la IRA de su hijo (25% cada uno)., Tenga en cuenta que si su hijo no tenía herederos, todo el saldo iría a su hija o a sus herederos.

una designación per cápita no se ve a lo largo de las líneas lineales. Más bien, intenta tratar a los beneficiarios restantes por igual. En el escenario anterior, si su hijo e hija fallecieron antes que usted, por debajo de per cápita, sus cinco nietos recibirían un 20% igual de su IRA.

Estos son solo dos ejemplos específicos., Hay muchas maneras en que nombrar a los beneficiarios puede funcionar y le recomiendo que discuta esto con su abogado de bienes o planificador financiero para asegurarse de nombrar a los beneficiarios de una manera que cumpla con sus intenciones.

¿Por qué no puede evitar este formulario de beneficiario completo y dejar que el testamento nombre a sus beneficiarios? Usted puede, pero su patrimonio no se considera una persona bajo la ley, y por lo tanto los beneficiarios tendrán limitaciones sobre cuánto tiempo pueden extender las distribuciones de la IRA., No se les permitirá estirar las distribuciones en diez años, lo que resultará en la pérdida de un valioso crecimiento con impuestos diferidos. Revise a sus beneficiarios con su asesor financiero para asegurarse de que estén alineados con sus intenciones.

Harli Palme, CFA, CFP®
Jefe de operaciones
Director de Cumplimiento