Bernie Madoff, in full Bernard Lawrence Madoff, (nacido el 29 de abril de 1938, Queens, Nueva York, EE.UU.), gerente de inversiones de fondos de cobertura estadounidense y ex presidente del NASDAQ (National Association of Securities Dealers Automated Quotations) stock market. Fue mejor conocido por el esquema Ponzi más grande de la historia operativa, una estafa financiera en la que los primeros inversores son reembolsados con dinero adquirido de inversores posteriores en lugar de los ingresos reales de inversión.,Madoff creció en el barrio predominantemente judío de Laurelton en Queens, Nueva York. Después de pasar su primer año en la Universidad de Alabama, obtuvo un título (1960) en Ciencias Políticas de la Universidad Hofstra, Hempstead, Nueva York. Estudió leyes brevemente en la Escuela de leyes de Brooklyn antes de fundar (1960) Bernard L. Madoff Investment Securities con su esposa, Ruth, quien trabajó en Wall Street después de obtener un título en Psicología en Queens College, City University of New York., La especialidad de Madoff eran las llamadas acciones de penique, acciones de muy bajo precio que se negociaban en el mercado extrabursátil (OTC), el predecesor de la bolsa NASDAQ. Madoff se desempeñó como director del NASDAQ durante tres períodos de un año.

Madoff cultivó amistades cercanas con hombres de negocios ricos e influyentes en la ciudad de Nueva York y Palm Beach, Florida, los firmó como inversores, les pagó rendimientos atractivos y utilizó sus recomendaciones positivas para atraer a más inversores. También pulió su reputación mediante el desarrollo de relaciones con los reguladores financieros., Explotó un aire de exclusividad para atraer inversores serios y adinerados; no todos fueron aceptados en sus fondos, y se convirtió en una marca de prestigio ser admitido como inversor de Madoff. Los investigadores más tarde postularon que el esquema de la pirámide de Madoff, o Ponzi, se originó a principios de la década de 1980. a medida que más inversionistas se unieron, su dinero se utilizó para financiar los pagos a los inversionistas existentes, así como los pagos de honorarios a la firma de Madoff y, supuestamente, a su familia y amigos.,

algunas personas escépticas concluyeron que sus retornos de inversión prometidos (10 por ciento anual, tanto en mercados alcistas como descendentes) no eran creíbles y cuestionaron por qué el auditor de la firma era una pequeña operación de escaparate con pocos empleados. En 2001 la revista financiera Barron publicó un artículo que arrojaba dudas sobre la integridad de Madoff, y el analista financiero Harry Markopolos presentó repetidamente a la Comisión de bolsa y valores (SEC) pruebas, en particular una investigación detallada, «El Fondo de cobertura más grande del mundo es un fraude», en 2005., Sin embargo, la SEC no tomó ninguna acción contra Madoff; las grandes firmas de contabilidad como PricewaterhouseCoopers, KPMG y BDO Seidman no reportaron signos de irregularidades en sus revisiones financieras; y JPMorgan Chase bank ignoró posibles signos de actividades de lavado de dinero en la cuenta multimillonaria de Madoff Chase bank. De hecho, la cuenta del Chase se utilizó para transferir fondos a Madoff Securities International Ltd, con sede en Londres., que algunos dijeron que existía únicamente para transmitir una apariencia de inversión en valores británicos y otros valores europeos., Nadie sabía que las supuestas operaciones no estaban teniendo lugar, porque, como corredor de bolsa, a la firma de Madoff se le permitía reservar sus propias operaciones. Según los informes, los empleados de Madoff recibieron instrucciones de generar registros comerciales falsos y declaraciones mensuales falsas de los inversores.

La longevidad del esquema fue posible en gran medida a través de»fondos alimentadores», fondos de gestión que agrupaban dinero de otros inversores, vertían las inversiones conjuntas en valores de Madoff para su administración, y por lo tanto ganaban comisiones en millones de dólares; los inversores individuales a menudo no tenían idea de que su dinero se confiaba a Madoff. Cuando las operaciones de Madoff colapsaron en diciembre de 2008 en medio de la crisis económica mundial, se informó que admitió las dimensiones de la estafa a los miembros de su familia., Los fondos alimentadores colapsaron, y las pérdidas fueron reportadas por bancos internacionales como el Banco Santander de España, BNP Paribas en Francia, y HSBC de Gran Bretaña, a menudo debido a los enormes préstamos que habían hecho a los inversores que fueron eliminados e incapaces de pagar la deuda.en marzo de 2009, Madoff se declaró culpable de fraude, lavado de dinero y otros delitos. El contador de Madoff, David G. Friehling, también fue acusado en marzo de fraude de valores; más tarde se reveló que no había sido consciente del esquema Ponzi, y, después de cooperar con los fiscales, Friehling finalmente no cumplió tiempo en prisión., Los miles de personas y numerosas fundaciones caritativas que habían invertido con Madoff, directa o indirectamente a través de fondos alimentadores, pasaron así los primeros meses de 2009 evaluando sus pérdidas financieras a menudo enormes. Los investigadores federales estadounidenses continuaron persiguiendo a los sospechosos, incluidos algunos otros miembros de la familia Madoff. Las estimaciones de pérdidas oscilaron entre 5 50 mil millones y 6 65 mil millones, pero los investigadores reconocieron que localizar los fondos faltantes podría resultar imposible. En junio de 2009, el juez federal Denny Chin le dio a Madoff la sentencia máxima de 150 años de prisión.