¿tratando de determinar qué IRA es mejor para usted-tradicional o Roth? Es importante entender las reglas tradicionales de retiro IRA y Roth IRA y las sanciones por retiro anticipado, ya que son muy diferentes. Siga leyendo y describiremos todo lo que necesita saber sobre cuándo y cómo sacar dinero de una cuenta IRA tradicional y Roth.,

reglas de retiro de Roth IRA

debido a que sus contribuciones Roth IRA se realizan con dólares después de impuestos, puede retirar sus contribuciones regulares (no las ganancias) en cualquier momento y a cualquier edad sin penalización o impuesto. Después de retirar una cantidad igual a todas sus contribuciones regulares, las ganancias serán gravables solo si la distribución no es una distribución calificada. Si la distribución está calificada, entonces ninguna de su distribución será gravada.

todas sus cuentas IRA Roth se tratan como una sola a los efectos de las reglas de retiro., No importa cuántas cuentas Roth IRA tengas.

penalización por retiro anticipado de la cuenta IRA Roth& cantidades convertidas

Si convierte una cuenta IRA tradicional en una cuenta IRA Roth, debe pagar impuestos sobre la conversión, pero nunca tendrá que preocuparse por pagar impuestos nuevamente sobre esa cuenta IRA por retiros calificados, incluso si las tasas de impuestos futuras son más altas. Sin embargo, las reglas de retiro Roth IRA difieren para las conversiones Roth. Para tomar una Distribución Libre de impuestos, el dinero debe permanecer en la cuenta Roth IRA durante cinco años después del año en que realice la conversión.,

Si retira contribuciones antes de que finalice el período de cinco años, es posible que tenga que pagar una multa por retiro anticipado de Roth IRA del 10%. Esto es una penalización en toda la distribución. Por lo general, paga la multa del 10% sobre la cantidad que convirtió. Se aplica un período separado de cinco años a cada conversión.

Si tiene al menos 59 años 1/2 cuando realiza el retiro, no pagará la multa por retiro anticipado del 10%. Esto se aplica sin importar cuánto tiempo el dinero esté en la cuenta., Tampoco pagará una multa si:

• usa la distribución para comprar una casa por primera vez, hasta un límite de por vida de 1 10,000
• califica para otras excepciones que se aplican a las IRA tradicionales

reglas de pedidos de distribución para Roth IRA

si el dinero que retira de una IRA Roth no es una distribución calificada, parte de él podría estar sujeto a impuestos. Su dinero sale de una cuenta IRA Roth en este orden:

1. contribuciones regulares-siempre libres de impuestos y multas
2. contribuciones de conversión-que salen por orden de entrada., Así que las conversiones desde el primer año salen primero.
3. ganancias por contribuciones

ganancias de Roth IRA & reglas de retiro

sus ganancias están libres de impuestos si ambas son verdaderas:

• Usted ha tenido la Roth IRA durante al menos cinco años.
• tienes 59 años 1/2 o más cuando retiras el dinero.

las ganancias de Roth IRA que retire están libres de impuestos a cualquier edad si se aplican ambas reglas:

• Usted ha tenido la Roth IRA durante al menos cinco años.,
• usted califica para una de estas excepciones:
  • usted usó el dinero para comprar una casa por primera vez — hasta el límite de lifetime 10,000 de por vida.
  • Usted está total y permanentemente incapacitado.
  • Sus herederos recibieron el dinero distribuido después de su muerte.

si usted muere antes de cumplir con la prueba de cinco años, el IRS gravará a sus beneficiarios sobre las ganancias distribuidas hasta que se cumpla con esta prueba.

No importa su edad, sus ganancias están sujetas a impuestos si no cumple con la prueba de cinco años. Esto es cierto incluso si sus ganancias están libres de multas.,

cada cuenta IRA tradicional que conviertas a una cuenta IRA Roth tiene su propio período de retención de cinco años para evitar una penalización por retiro anticipado. El IRS requiere que su custodio o fideicomisario de IRA le envíe el Formulario 5498. Esto muestra sus:

• contribuciones anuales IRA
• Todas las conversiones IRA

usted debe recibir el formulario a finales de Mayo. Mantenga estos registros aunque no Informe sus contribuciones Roth en su declaración.

cuando retira dinero de su cuenta IRA Roth, debe reportarlo en el Formulario 8606, cuentas IRA no deducibles., Este formulario le ayuda a realizar un seguimiento de su base en las contribuciones y conversiones Roth regulares. También muestra si ha retirado ganancias. Si ha mantenido su cuenta Roth IRA durante al menos cinco años y es mayor de 59 años 1/2, todos los retiros estarán libres de impuestos.

distribuciones mínimas requeridas para Roth IRA

no hay una distribución mínima requerida para una Roth IRA antes del fallecimiento del titular de la cuenta. Por lo tanto, no está obligado a retirar dinero durante su vida. Esta es una ventaja sobre una IRA tradicional.,

si ha mantenido su cuenta Roth IRA durante al menos cinco años y es mayor de 59 años 1/2, el dinero que retire estará libre de impuestos. Si abre una cuenta Roth IRA después de cumplir 59 años 1/2, todavía tiene que esperar al menos cinco años antes de poder tomar distribuciones de sus ganancias sin una multa por retiro anticipado. Sin embargo, usted puede tomar retiros libres de impuestos de sus contribuciones en cualquier momento.

reglas tradicionales de retiro de IRA

distribuciones tradicionales de IRA

si espera hasta que sea mayor de 59 años 1/2, No pagará la multa por retiro anticipado del 10% en su IRA., Si dedujo sus contribuciones tradicionales a la IRA, el dinero que retira está sujeto a impuestos. Sin embargo, si hizo contribuciones no deducibles, parte de su retiro estará libre de impuestos.

distribuciones mínimas requeridas (RMD)

Como regla general, debe comenzar a retirar dinero de su cuenta IRA tradicional cuando alcance su edad inicial. Debido a los cambios de la Ley de seguridad, hay dos edades iniciales a considerar:

• la edad inicial es de 70 ½ para los nacidos el 30 de junio de 1949 o antes.
• La edad inicial es de 72 años para los nacidos el 1 de julio de 1949 o después.,

Su primer retiro debe realizarse antes del 1 de abril después del año posterior a su edad inicial y los retiros posteriores deben realizarse antes del 31 de diciembre de cada año. Si no retira la cantidad mínima, es posible que tenga que pagar una multa igual al 50% de la cantidad que debería haber retirado.

aunque las reglas tradicionales de retiro de IRA le permiten retrasar su primera distribución mínima requerida de su IRA hasta el 1 de abril del próximo año, es posible que desee tomar su primera distribución en el primer año que sea elegible., Al hacer esto, evitará tener que tomar dos distribuciones en el próximo año calendario.

una regla especial se aplica a 2020 RMD. Bajo la ley CARES, cualquier contribuyente que normalmente tendría que tomar una RMD durante 2020 puede renunciar a la RMD.

entonces, ¿cuánto necesitas retirar de tu cuenta IRA? Las reglas mínimas de retiro de IRA se basan en la esperanza de vida. El RMD para el año fiscal actual es el total de los saldos de su cuenta IRA al final del año fiscal anterior dividido por su esperanza de vida, que se basa en su edad y las tablas que se muestran en el Apéndice B en la Publicación 590-B del IRS., Luego, puede tomar la cantidad total de RMD de una o varias cuentas IRA. Como se explicó anteriormente, si no retira la cantidad mínima requerida, estará sujeto a la penalización del 50%. Sin embargo, si usted tiene una causa razonable para no retirar la cantidad mínima, el IRS podría renunciar a la multa.

importante: las RMD también se aplican a planes calificados como 401 (k)s. Sin embargo, algunos planes calificados permiten a los empleados que trabajan activamente y que están trabajando más allá de su edad inicial retrasar la toma de las distribuciones mínimas requeridas de ese plan hasta que se jubilen de esa compañía. , Cualquier retraso de este tipo se aplica solo al plan de esa compañía, por lo que si esto se aplica a usted, consulte con el administrador del plan si debe tomar un RMD del plan calificado. De todos modos, debe comenzar a tomar sus retiros tradicionales de IRA cuando alcance la edad inicial, así como de otros planes de jubilación, incluso si todavía está trabajando.

multas por retiro anticipado de cuentas IRA tradicionales

Puede recibir distribuciones de su cuenta IRA tradicional antes de los 59 años 1/2 sin pagar la multa por retiro anticipado del 10%., Para hacerlo, debe aplicar una de estas Condiciones:

• Tiene gastos médicos no reembolsados que son más del 7.5% de su AGI (este umbral se aplica a 2019 y 2020, pero aumentará al 10% para el año fiscal 2021).
• Las distribuciones no son más que el costo de su seguro médico debido a un período de desempleo.
• estás total y permanentemente deshabilitado.
• Usted es el beneficiario de un propietario de IRA fallecido.
• Las distribuciones no son más que sus gastos calificados de educación superior.,
• usted usa las distribuciones para comprar, construir o reconstruir una primera casa (hasta $10,000).
• la distribución se debe a un impuesto del IRS del plan calificado.
• La distribución es una distribución de reservistas calificados.
• está recibiendo distribuciones en forma de anualidad, en cuyo caso se deben aplicar estas Condiciones:
  • Las distribuciones deben ser parte de una serie de pagos periódicos sustancialmente iguales a lo largo de su vida. También podrían estar sobre las vidas conjuntas de usted y su beneficiario.,deberá usar un método de distribución que el IRS apruebe, y debe tomar al menos una distribución anual.
  • debe continuar haciendo estos retiros durante al menos cinco años y hasta que tenga al menos 59 años 1/2.
• la distribución se debe a un nacimiento o adopción calificado, y la distribución se realiza después del 31 de diciembre de 2019 (hasta $5,000).,

reglas tradicionales de retiro de IRA después de la muerte

Si una persona muere mientras todavía hay dinero en su cuenta IRA tradicional, los beneficiarios:

• no pagarán la multa de retiro anticipado del 10% — la edad del fallecido o las edades de los beneficiarios no importan.
• pagará impuestos sobre las distribuciones si el fallecido hubiera pagado impuestos sobre las distribuciones. No importa que los fondos sean heredados.

si el fallecido tenía una base en la IRA, los beneficiarios heredan esta base. Deben usar el Formulario 8606 para calcular la porción imponible de las distribuciones.,

si hereda una IRA de su cónyuge, puede tratarla como si fuera suya. Luego, puede posponer tomar la distribución mínima requerida hasta que alcance su edad inicial (como se describe en la sección RMD anterior). Esta opción también puede estar disponible en algunas otras situaciones especiales: si usted es menos de 10 años menor que el difunto, el hijo menor del difunto, o enfermo crónico o discapacitado.,

si no es cónyuge (ni esas situaciones se aplican a usted), debe retirar los fondos de la cuenta IRA heredada dentro de los 10 años posteriores a la muerte del propietario de la cuenta (para los propietarios de cuentas que murieron después del 31 de diciembre de 2019). Revise las reglas para las cuentas IRA hereditarias.

reglas de retiro de cuentas IRA Roth después de la muerte

Las cuentas IRA Roth tienen reglas de retiro diferentes si son hereditarias. Si hereda una cuenta IRA Roth, puede retirar el dinero libre de impuestos. Sin embargo, la IRA primero debe cumplir con el período de cinco años para evitar una multa por retiro anticipado de la IRA Roth.,

si hereda el Roth de su cónyuge, puede tratarlo como suyo. No tendrá que realizar los retiros requeridos durante su vida. Esta opción también puede estar disponible para las situaciones especiales descritas en la sección IRA tradicional directamente arriba.

sin embargo, si no es el cónyuge del fallecido o no satisface una de las situaciones especiales, debe retirar todo el dinero de la cuenta IRA heredada dentro de los 10 años posteriores a la muerte del propietario (para los propietarios de cuentas que murieron después del 31 de diciembre de 2019). Revise las reglas para las cuentas IRA hereditarias.,

penalización por retiro anticipado y deducciones

si te estás preguntando si puedes reclamar una deducción por una penalización por retiro anticipado, la respuesta es no. La penalización por retiro anticipado del 10% no es deducible.

¿busca ayuda para comprender las reglas de retiro de cuentas IRA tradicionales o Roth?

hay mucho que asimilar en lo que respecta a las reglas de retiro de cuentas IRA tradicionales y Roth. Si necesita ayuda para comprender sus opciones, nuestros expertos en impuestos pueden ayudarlo.

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