a munkáltatók gyakran azon gondolkodnak, vajon 401(k) megfelelő hozzájárulást kell-e kínálniuk alkalmazottaiknak, és ha igen, mennyit. Nincs egy helyes válasz, de összegyűjtöttük azt, amit munkáltatóként tudnia kell a munkáltatói hozzájárulásokról.

kattintson a hivatkozásokra az olvasni kívánt szakasz gyors eléréséhez:

• hogyan működik a 401(k) mérkőzés?
• egy 401(k) munkáltatói mérkőzés előnyei
• mi az átlagos 401 (k) mérkőzés?
• mi a maximális munkáltatói mérkőzés?,
• Egyéb 401 (k) munkáltató mérkőzés szabályok és megfontolások
• 401 (k) munkáltató mérkőzés kommunikáció
• Az ideális 401 (k) mérkőzés

hogyan működik a 401(k) mérkőzés munka?

ha egy vállalkozás 401(k) munkáltatói mérkőzést kínál, ez azt jelenti, hogy a munkáltató megegyezik a munkavállalók 401(k) hozzájárulásának egy százalékával, általában fizetésük bizonyos százalékáig., Egy tipikus 401 (k) munkáltatói mérkőzés a munkavállaló fizetésének 3-6% – a lehet, ebben az esetben a munkavállaló fizetésének 6% – ának megfelelő hozzájárulást kap a munkáltatójától, miután 6% – kal járul hozzá.

vannak olyan változatok is, amelyek nagyobb rugalmasságot biztosíthatnak a munkáltatónak abban, hogy miként járulnak hozzá a munkavállalói számlákhoz. Amikor egy teljes munkáltatói mérkőzés arányára gondolunk, az egyik legfontosabb tényező, amelyet figyelembe kell venni, hogy a mérkőzés stílusa hogyan illeszkedik az üzleti célokhoz.,

A 401(k) munkáltatói mérkőzés megvalósításának három elsődleges módja van:

• Dollár-Dollár mérkőzés: a munkáltató a munkavállalói járulékokat dollár-dollár arányban egyezik meg a munkavállaló teljes kompenzációjának bizonyos százalékáig. Ez a közelmúltban vált a leggyakoribb munkáltatói mérkőzés elrendezés.1

• Stretch match: a “stretch” hozzájárulás beállításánál a munkáltató a munkavállalói járulékok 50% – át felel meg a munkavállaló teljes kompenzációjának bizonyos százalékáig., Például, a munkáltató tehet egy 50% felel meg a 8% – a munkavállaló kompenzáció, a teljes maximális hozzájárulás 4% – a munkavállaló fizetését.

• dollár összeg match: ebben az elrendezésben, a munkáltató határozza meg a beállított dollár összeget, hogy hozzájáruljon az egyes alkalmazottak.

annak meghatározása, hogy a munkáltatói hozzájáruláshoz melyik lehetőséget használja, tájékoztatja a mérkőzés működéséről, valamint arról, hogy az alkalmazottainak mekkora összeggel kell hozzájárulniuk ahhoz, hogy teljes mérkőzést kapjanak tőled.,

A 401(k) munkáltatói mérkőzés előnyei

a munkáltatók számára a 401(k) munkáltatói mérkőzés erős adókedvezményt kínál. Mivel a 401 (k) match dollárt kompenzációnak tekintik, csökkentik a munkáltató adóköteles jövedelmét az évre, csökkentve adókötelezettségüket is. Továbbá, amikor a tehetség biztosítása, 401 (k) mérkőzés segíthet a munkáltatók kitűnjön a verseny ellen. Különösen azokban az esetekben, amikor egy potenciális bérlet egynél több ajánlatot fontolgat, a munkáltatói mérkőzés lehet az, ami a mérleget egy irányba húzza a másikkal szemben.,

Több, mint bármely más pénzügyi haszon, a munkavállalók akarom, 401(k) megfelelő a munkáltatók, a 72.5% inkább munkáltató meccs vége, egyéb juttatások.1 erős összefüggés van a munkavállalók között is, akik azt mondják, hogy elégedettek a meghatározott hozzájárulási tervükkel(egyfajta nyugdíjazási terv, amelyben a munkavállalók vagy a munkáltatók pénzt fizetnek az egyéni számlákhoz, például egy 401 (k) a munkáltatóval match), és azok között, akik a jelenlegi munkáltatójukkal kívánnak maradni.2

mi az átlagos 401 (k) mérkőzés?

2019-ben az átlagos 401 (k) munkáltatói járulék a fizetés 4,7% – a volt.,3 Ez a szám azt tükrözi, hogy 2011 óta folyamatosan nőtt az átlagos munkáltatói mérkőzések száma, amikor az átlagos mérkőzés 3-4% között volt.

ennek egyik lehetséges oka lehet a tehetségért folytatott verseny. Ez különösen nyilvánvaló azokban az iparágakban vagy piacokon, ahol a munkaerő-verseny heves; a Microsoft, mint a vállalati vállalatok világának szélsőséges példája, 2016-ban elkötelezte magát amellett, hogy a munkavállalói járulékok felét a szövetségi határokig illeszti, hogy megőrizze felső alkalmazottait, és vonzza az új tehetségeket a versenytől.2

mi a maximális munkáltatói mérkőzés?,

a munkáltatói mérkőzések adózás előtti alapon kerülnek a munkavállaló 401(k) számlájára. Bár nem egy konkrét határ, hogy mennyi a munkáltató mérkőzés egyes munkavállalói járulék, összesen határa kombinált járulékokat egyén 401(k). Mind a munkáltató, mind a munkavállaló együttes hozzájárulása nem lehet több, mint 58 000 dollár vagy a kompenzáció 100% – a, amelyik kevesebb, a 2021-es adóévre.,

Egyéb 401 (k) munkáltatói mérkőzés szabályok és megfontolások

a munkáltatói és munkavállalói járulékok éves kombinált korlátain túl a munkáltatói mérkőzés hozzájárulásokra további munkáltatói diszkrecionális járulékszabályok vonatkoznak. A megkülönböztetésmentes vizsgálatok megkövetelik, hogy a munkáltatói mérkőzések teljesítsék a tényleges hozzájárulási százalékos (AKCS) tesztet, amelynek célja annak megállapítása, hogy a nagymértékben kompenzált alkalmazottaknak (HCEs) nyújtott hozzájárulások nem haladják meg a nem nagymértékben kompenzált alkalmazottaknak (NHCEs) nyújtott hozzájárulásokat több mint 125%-kal., Az AKCS-tesztekkel kapcsolatos további információkért tekintse át ezt az erőforrást az Internal Revenue Service-től.

Egyéb 401 (k) diszkrecionális hozzájárulás szabályok lehetővé teszik a munkáltatók némi rugalmasságot, hogyan hajtják végre a munkáltató mérkőzés. A munkaadók számára megengedett, hogy hozzanak létre egy megszolgáló menetrend munkáltató mérkőzések, ami azt jelenti, a munkavállalók kell tenni egy bizonyos mennyiségű szolgáltatást, mielőtt jogosult összegyűjteni a teljes munkaadó mérkőzés. Ez lehet formájában akár 3 év egy szikla megszolgálás menetrend, vagy akár 6 év egy Osztályozott megszolgálás menetrend., Végül a munkáltatóknak lehetőségük van arra, hogy egy év alatt bizonyos számú ledolgozott órát igényeljenek, vagy megköveteljék, hogy a munkavállalók az év utolsó napján dolgozzanak annak érdekében, hogy jogosultak legyenek a munkáltatói járulékokra.

További Üzleti Megfontolások

• A magasan-kompenzált alkalmazottak (HCEs), amely a 2021 meghatározott munkavállaló kereső több, mint $130,000, munkáltatói járulék korlátozott lehet.,

* az üzleti tulajdonos “megszolgálási ütemtervet” állíthat be alkalmazottai számára, hogy megkapják a megfelelő hozzájárulásokat, ami azt jelenti, hogy az üzlet eldöntheti, hogy megfelelő hozzájárulásukat azonnal megkapják-e a munkavállalónak, vagy ha egy meghatározott ideig végzett munka után szerzett.

* A 401(k) alkalmazotti számlára történő munkáltatói hozzájárulás üzleti költségnek minősül, és csökkentheti vállalkozása adószámláját.,

további munkavállalói szempontok

• a munkavállalóknak tisztában kell lenniük járulékhatáraikkal, mivel a munkáltatói mérkőzésre vonatkoznak, valamint azzal, hogy létezik-e megszolgálási ütemterv. Ez a két dolog segíthet egy alkalmazottnak maximalizálni a munkáltatójától kapott megfelelő hozzájárulásokat.

* a munkavállalóknak tisztában kell lenniük azzal is, hogy a megfelelő járulékok hogyan veszíthetők el—ha foglalkoztatásuk például önként vagy akaratlanul véget ér. A munkavállaló által fizetett járulékok mindig 100% – ban átruházottak, és nem vonhatók vissza.,

* egyes munkáltatói mérkőzések vállalati állomány formájában érkeznek. Ugyanakkor a változatos portfólió és a befektetések széles skálája bölcs döntésnek tekinthető, amelyet sok pénzügyi szakértő gyakorol. Egyes szakértők azt javasolják, hogy az összes eszköz legfeljebb 5-10% – át tartsák a vállalati készletben.

401 (k) munkáltató mérkőzés kommunikáció

amikor módosítja a 401(k) terv, beleértve a frissítéseket, hogy a munkáltató mérkőzés, a terv dokumentumot frissíteni kell, és változtatásokat kell közölni az alkalmazottak., Az Internal Revenue Service (IRS) megköveteli, hogy minden jogosult alkalmazott kapjon egy összefoglaló Tervleírást, amely egyszerű nyelven részletezi a vállalat nyugdíjazási tervének sajátosságait., Ha hozzá vagy módosíthatja a munkáltató egyezik, egy új Terv Összefoglaló Dokumentum tartalmazza a részleteket, mint például:

• Új munkáltató mérkőzés tényleges időpontja

• Beiratkozási utasítások

• Mérkőzés árak, beleértve egyértelmű információt, hogy bármely szakaszon mérkőzés intézkedéseket tett

• Megszolgálási menetrend, ha az alkalmazandó

A 401(k) tanácsadó általában segít frissítés mind a terv dokumentum, valamint az Összefoglaló Terv Leírása. Azt is kérheti a tanácsadótól, hogy segítsen kommunikálni a frissítéseket a munkáltató mérkőzés során helyszíni látogatások, valamint egy-egy találkozót az alkalmazottak.,

az ideális 401(k) mérkőzés

általános tévhit a munkavállalók körében, hogy csak pénzt takaríthatnak meg a 401 (k) számlájukba a munkáltatójuk által meghatározott mérkőzési arányig. Ha, például, úgy dönt, hogy kövesse a dollár-dollár 6% mérkőzés, egyes alkalmazottak lehet értelmezni, hogy a védjegy kell törekedniük, amikor annak meghatározására, hogy mennyit takarítanak meg.

egyes iparági szakértők szerint azonban a munkavállalóknak ennél is többet kell megtakarítaniuk ahhoz, hogy teljes mértékben készen álljanak a nyugdíjazásra—5% – kal a karrierjük elején, 10% – kal később, 15% – kal pedig a nyugdíjazáshoz közeledve., Ez vezet néhány ilyen szakértők-mint a szerző a National Bureau of Economic Research tanulmány-arra utalnak, hogy egy 50% egyezik meg az első 12% – a munkavállaló fizetését egy ideálisabb beállítás, mivel motiválja az alkalmazottak, hogy mentse több, és eléri a 15% – os cél anélkül, hogy ténylegesen költségszámítás a munkáltató semmit több, mint egy dollár-dollár 6% mérkőzés.2

végül beszélhet egy 401 (k) tanácsadóval, hogy megvitassa lehetőségeit, amikor munkáltatói mérkőzést kínál., Ahogy továbbra is gondolni a megfelelő hozzájárulás mértéke a 401 (k) munkáltató mérkőzés, ne feledje, hogy a hozzájárulások elsősorban a haszon az értékes alkalmazottak. Egyensúlyba hozza az iparági átlagokat és adatokat a céljaival mind az alkalmazottak, mind az Ön vállalkozása számára, és megtalálja az alkalmazottak igényeinek megfelelő hozzájárulási arányt—valamint az Önét.

1 https://www.limeade.com/content/uploads/2016/12/Workplace-Well-Being_FINAL.pdf

3 https://www.cnbc.com/2019/06/10/this-is-the-average-401k-employer-match.html

4 https://www.wsj.com/articles/u-s-companies-have-a-new-401-k-fix-spend-more-1500283804?mod=trending_now_2

5 James J., Choi &Emily Haisley &Jennifer Kurkoski & Cade Massey, 2012. “A kis jelek megváltoztatják a megtakarítási döntéseket,” NBER munkadokumentumok 17843, National Bureau of Economic Research, Inc.