megpróbálja meghatározni, melyik IRA a legjobb az Ön számára-hagyományos vagy Roth? Fontos megérteni a hagyományos IRA és Roth IRA visszavonási szabályokat és a korai visszavonási szankciókat, mivel ezek nagyon különbözőek. Olvass tovább, és felvázolunk mindent, amit tudnod kell arról, hogy mikor és hogyan lehet pénzt kivenni egy hagyományos és Roth IRAs-ból.,

Roth IRA visszavonási szabályok

mivel a Roth IRA hozzájárulásai adózás utáni dollárral készülnek, a rendszeres hozzájárulásokat (nem a jövedelmet) bármikor, bármely életkorban visszavonhatja büntetés vagy Adó nélkül. Miután visszavonja az összes rendszeres hozzájárulásával megegyező összeget, a jövedelem csak akkor lesz adóköteles, ha az elosztás nem minősített elosztás. Ha a disztribúció minősített, akkor egyik disztribúció sem adózik.

az összes Roth IRAs-t az elállási szabályok alkalmazásában egyként kezelik., Nem számít, hány Roth IRA számlád van.

Roth IRA korai visszavonási büntetés & átalakított összegek

Ha egy hagyományos IRA-t Roth IRA-ra alakít át, akkor adót kell fizetnie az átalakításkor, de akkor soha nem kell aggódnia, hogy az IRA-t újra meg kell fizetnie a minősített kivonásokért, még akkor is, ha a jövőbeli adókulcsok magasabbak. A Roth IRA visszavonási szabályai azonban különböznek a Roth konverziók esetében. Ahhoz, hogy egy adómentes forgalmazás, a pénz kell maradnia a Roth IRA öt év után az év, hogy az átalakítás.,

Ha az ötéves időszak vége előtt visszavonja a járulékokat, előfordulhat, hogy 10%-os Roth IRA korai visszavonási büntetést kell fizetnie. Ez egy büntetés a teljes terjesztésre. Általában a 10% – os büntetést fizeti az átváltott összegre. Minden átváltásra külön ötéves időszak vonatkozik.

ha legalább 59 éves vagy 1/2 a visszavonáskor, akkor nem fizeti meg a 10% – os korai visszavonási büntetést. Ez nem számít, mennyi ideig van a pénz a számlán., Szintén nem fizeti ki a büntetést, ha:

• Használja a disztribúció első otthoni vásárlás — akár egy $10,000 életre limit
• Jogosult más kivételek vonatkoznak, mint a hagyományos IRAs

Forgalmazás Rendelési Szabályok Roth IRAs

Ha a pénzt kivonni egy Roth IRA nem minősített engedély, része lehet adóköteles. A pénzed egy Roth IRA-ból jön ki ebben a sorrendben:

1. rendszeres hozzájárulások — mindig adó – és büntetésmentes
2. konverziós hozzájárulások – amelyek első -, első-out alapon jönnek ki., Tehát a legkorábbi évből származó konverziók jönnek ki először.
3. járulékbevételek

Roth IRA jövedelem & visszavonási szabályok

jövedelmei adómentesek, ha mindkettő igaz:

• legalább öt éve volt a Roth IRA.
• 59 éves vagy 1/2 vagy annál idősebb, amikor visszavonja a pénzt.

a visszavonandó Roth IRA jövedelem minden korban adómentes, ha mindkét szabály vonatkozik:

• legalább öt éve volt a Roth IRA.,
• Ön jogosult ezen kivételek egyikére:
  • a pénzt Első alkalommal lakásvásárlásra használta — a 10 000 dolláros élettartam-határig.
  • Ön teljesen és véglegesen le van tiltva.
  • örökösei megkapták a halála után szétosztott pénzt.

Ha meghal az ötéves teszt teljesítése előtt, az IRS a kedvezményezetteket az elosztott bevételekre adóztatja, amíg ez a teszt nem teljesül.

nem számít a kor, a jövedelem adóköteles, ha nem felel meg az ötéves teszt. Ez akkor is igaz, ha a jövedelem büntetés-mentes.,

minden hagyományos IRA konvertálni egy Roth IRA saját ötéves tartási idő, hogy elkerüljék a korai visszavonási büntetést. Az IRS megköveteli, hogy az IRA letétkezelő vagy vagyonkezelő küldje el az 5498 űrlapot. Ez azt mutatja, hogy:

• éves IRA hozzájárulások
• minden IRA konverzió

május végéig meg kell kapnia az űrlapot. Tartsa ezeket a nyilvántartásokat, annak ellenére, hogy nem jelenti a Roth hozzájárulásait a visszatéréskor.

amikor pénzt vesz fel a Roth IRA-ból, be kell jelentenie a 8606-os nyomtatványon, nem tanulható IRAs., Ez az űrlap segít nyomon követni a bázis rendszeres Roth hozzájárulások, konverziók. Azt is megmutatja, hogy visszavonta-e a bevételeit. Ha legalább öt évig tartotta a Roth IRA-t, és 59 1/2 évesnél idősebb, akkor minden kifizetés adómentes lesz.

A Roth IRAs

számára kötelező minimális disztribúció a Roth IRA esetében a számlatulajdonos halála előtt nem szükséges minimális elosztás. Tehát nem kell pénzt visszavonnia az élete során. Ez előnyt jelent a hagyományos IRA-val szemben.,

ha legalább öt évig tartotta a Roth IRA-t, és 59 évesnél idősebb, 1/2 éves, a visszavonott pénz adómentes lesz. Ha megnyit egy Roth IRA számla után viszont 59 1/2, még mindig meg kell várni, legalább öt évig, mielőtt lehet venni elosztások a jövedelem nélkül korai visszavonása büntetést. A hozzájárulások adómentes visszavonását azonban bármikor megteheti.

hagyományos IRA visszavonási szabályok

hagyományos IRA disztribúciók

ha megvárja, amíg 59 évesnél idősebb 1/2, akkor nem fizeti meg az IRA 10% – os korai visszavonási büntetését., Ha levonta a hagyományos IRA hozzájárulások, a pénzt visszavonja adóköteles. Ha azonban nem járult hozzá a járulékfizetéshez, akkor az elvonás egy része adómentes lesz.

szükséges minimális disztribúciók (RMDs)

általános szabály, hogy el kell kezdenie a pénz visszavonását a hagyományos IRA-ból, amikor eléri a kezdő életkorát. A Secure Act változásai miatt két kezdő korosztályt kell figyelembe venni:

• A kezdő életkor 70 ½ az 1949. június 30-án vagy korábban születettek számára.
• A kezdő életkor 72 azok számára, akik 1949. július 1-jén vagy azt követően születtek.,

az első visszavonást április 1-jéig kell elvégezni a kezdő életkor elérését követő év után, a későbbi kivonásokat pedig minden év December 31-ig kell megtenni. Ha nem vonja vissza a minimális összeget, előfordulhat, hogy a visszavonandó összeg 50% – ának megfelelő büntetést kell fizetnie.

bár a hagyományos IRA visszavonási szabályok lehetővé teszik, hogy késleltesse az első szükséges minimális elosztást az IRA-tól a következő év április 1-ig, érdemes az első terjesztést az első évben, amikor jogosult., Ezzel elkerülheti, hogy a következő naptári évben két disztribúciót vegyen be.

a 2020-as RMDSZ-re külön szabály vonatkozik. A CARES törvény értelmében minden olyan adófizető, akinek 2020-ban általában RMD-t kell vállalnia, lemondhat az RMD-ről.

tehát mennyit kell visszavonnia az IRA-ból? A minimális IRA visszavonási szabályok a várható élettartamon alapulnak. A folyó adóév RMD-je az előző adóév végén az IRA számlaegyenlegének teljes összege, osztva a várható élettartammal, amely az Ön életkorán és az IRS 590-B kiadványának B. függelékében szereplő táblázatokon alapul., Ezután a teljes RMD összeget bármely egy vagy több IRA számláról átveheti. Amint fentebb kifejtettük, ha nem vonja vissza a minimálisan szükséges összeget, akkor az 50% – os büntetés alá kerül. Ha azonban ésszerű oka van arra, hogy nem vonja vissza a minimális összeget, az IRS lemondhat a büntetésről.

Fontos: RMDs is alkalmazni kell, minősített tervek, mint a 401(k) – s. Azonban néhány minősített terv lehetővé teszi, hogy aktívan dolgoznak az alkalmazottak, akik dolgoznak, elmúlt a kezdő korában, hogy késedelem figyelembe az előírt minimális osztalékot ez a terv, míg nyugdíjba vonulnak a cég., Az ilyen késedelem csak az adott vállalat tervére vonatkozik, tehát ha ez Önre vonatkozik, kérdezze meg a terv adminisztrátorát, hogy kell-e RMD-t vennie a minősített tervből. Tekintet nélkül, meg kell kezdeni, hogy a hagyományos IRA kivonás, amikor eléri a kezdő életkor, valamint más nyugdíjazási tervek akkor is, ha még mindig dolgozik.

korai visszavonási szankciók a hagyományos IRAs-k esetében

a hagyományos IRA-tól 59 éves kor előtt 1/2 kifizetéseket kaphat a 10% – os korai visszavonási büntetés megfizetése nélkül., Ehhez az alábbi feltételek egyikét kell alkalmazni:

• az Ön AGI-jének több mint 7, 5% – át nem terhelt egészségügyi kiadásai vannak (ez a küszöb 2019-re és 2020-ra vonatkozik, de a 2021-es adóévre 10% – ra emelkedik).
• a disztribúciók nem haladják meg az egészségügyi biztosítás költségeit a munkanélküliség miatt.
• teljesen és véglegesen le vagy tiltva.
• Ön az elhunyt IRA tulajdonos kedvezményezettje.
• a disztribúciók nem haladják meg a képzett felsőoktatási költségeket.,
• a disztribúciókat az első otthon vásárlására, építésére vagy újjáépítésére használja (legfeljebb 10 000 dollár).
• az elosztás a minősített terv IRS-illetékének köszönhető.
• a disztribúció minősített tartalékos disztribúció.
• osztásokat kap járadék formájában, ebben az esetben ezeket a feltételeket kell alkalmazni:
  • a disztribúcióknak lényegesen egyenlő időszakos kifizetések sorozatának kell lenniük az életed során. Ők is túl lehetnek a közös életén Ön és a kedvezményezett.,
    az APEH által jóváhagyott terjesztési módszert kell használnia, évente legalább egy terjesztést kell bevennie.
  • ezeket a kivonásokat legalább öt évig, de legalább 59 éves koráig 1/2.
• az eloszlás minősített születésnek vagy örökbefogadásnak köszönhető, az eloszlás 2019.December 31. után történik (legfeljebb 5000 dollár).,

hagyományos IRA visszavonási szabályok A halál után

Ha valaki meghal, miközben még mindig van pénz a hagyományos IRA számláján, a kedvezményezettek:

• nem fizeti meg a 10% — os korai visszavonási büntetést-az elhunyt életkora vagy a kedvezményezettek életkora nem számít.
• adót fizet a szétosztások után, ha az elhunyt adót fizetett volna a felosztásokra. Nem számít, hogy az alapok öröklődnek.

Ha az elhunytnak volt alapja az IRA-ban, a kedvezményezettek öröklik ezt az alapot. A 8606-os formanyomtatványt kell használniuk a disztribúciók adóköteles részének kiszámításához.,

ha örököl egy IRA-t a házastársától, akkor az IRA-t sajátjaként kezelheti. Ezután elhalaszthatja a szükséges minimális eloszlást, amíg el nem éri a kezdő életkorát (a fenti RMD szakaszban leírtak szerint). Ez a lehetőség néhány más különleges helyzetben is elérhető: ha kevesebb, mint 10 évvel fiatalabb, mint az elhunyt, az elhunyt kiskorú gyermeke, vagy krónikusan beteg vagy fogyatékkal élő.,

Ha nem vagy házastársa (sem olyan helyzetekre vonatkozik), akkor vissza kell vonnia a forrásokat az örökölt IRA számított 10 éven belül a számla tulajdonosa halála (figyelembe tulajdonosok, akik után halt meg December 31-én, 2019). Tekintse át az örökölt IRAs szabályait.

Roth IRA visszavonási szabályok A halál után

Roth IRAs eltérő visszavonási szabályok, ha örökölnek. Ha örökli a Roth IRA, akkor visszavonja a pénzt adómentes. Az IRA-nak azonban először meg kell felelnie az ötéves időszaknak, hogy elkerülje a Roth IRA korai visszavonási büntetését.,

ha örökli a Roth-ot a házastársától, akkor sajátjaként kezelheti. Nem kell, hogy a szükséges kivonás az élet során. Ez az opció elérhető lehet a hagyományos IRA szakaszban leírt speciális helyzetekre is.

ha Azonban nem vagy az elhunyt házastárs vagy nem felelnek meg a különleges helyzetekben kell, hogy vonja vissza a pénzt az örökölt IRA 10 éven belül a tulajdonos halála (figyelembe tulajdonosok, akik után halt meg December 31-én, 2019). Tekintse át az örökölt IRAs szabályait.,

korai visszavonási büntetés és levonások

Ha kíváncsi, hogy igényelhet-e levonást a korai visszavonási büntetésről, a válasz nem. A 10% – os korai visszavonási büntetés nem vonható le.

segítséget keres a hagyományos vagy Roth IRA visszavonási szabályok megértésében?

a hagyományos és a Roth IRA kivonási szabályokat illetően sok a tennivaló. Ha segítségre van szüksége a lehetőségek megértésében, a hozzáértő adó profik segíthetnek.

tegyen egy találkozót, hogy beszéljen az egyik adó profik ma.