amíg rajta vagy, győződjön meg róla, hogy ellenőrizze, hogy a kedvezményezett űrlap is olvasható. A legtöbb alapértelmezés szerint “per stirpes” megjelölés vagy “egy főre jutó” megjelölés. Ismerve a különbség a két megnevezés fontos, mint ügyelve arra, hogy megértsük, mi az űrlap aláírásával alapértelmezés szerint, így felülbírálhatja azt, ha szükséges.

mindkét megnevezés arra utal, hogy mi történik, ha az egyik kedvezményezett már nem él., A per stirpes megjelölés azt jelenti, hogy ha az IRA egyik kedvezményezettje elhunyt, az elhunyt személy gyermekei megkapják részesedését. Képzelje el, hogy két gyermeke van-egy fia és egy lánya–, akiknek 50/50-re osztotta meg az IRA kedvezményezettjeit. A lányának három lánya van, a fiának pedig két fia. A halál, ha a gyermek nem éli túl, a három unokáim megkapja a lánya 50% – os részesedése az IRA (16.67% minden). A két unokája megkapja a fia 50% – át az IRA-ból (25% mindegyik)., Ne feledje, hogy ha a fiának nincs örököse, az egész egyenleg a lányához vagy örököseihez megy.

az egy főre jutó megnevezés nem néz ki a vonal mentén. Inkább megpróbálja egyenlően kezelni a fennmaradó kedvezményezetteket. A fenti forgatókönyv szerint, ha fia és lánya megelőlegezi, az egy főre jutó öt unokája egyenlő 20% – ot kapna az IRA-ból.

ezek csak két konkrét példa., Vannak sok ways elnevezése kedvezményezettek, aztán azt javasoljuk, hogy beszélje meg a jogászt vagy pénzügyi tervező annak érdekében, hogy neve kedvezményezettek, hogy megvalósítja a szándékai.

miért nem lehet csak úgy elkerülni ezt az egész kedvezményezett űrlapot, és hagyni, hogy a végrendelet megnevezze a kedvezményezetteket? Lehet, de a birtokát nem tekintik a törvény szerinti személynek, ezért a kedvezményezettek korlátozhatják, hogy mennyi ideig nyújthatják ki az IRA-ból származó kifizetéseket., Nem engedhetik meg nekik, hogy tíz év alatt megnyissák a felosztást, ami értékes adó-halasztott növekedést eredményez. Tekintse át kedvezményezettjeit pénzügyi tanácsadójával annak biztosítása érdekében, hogy azok igazodjanak a szándékaihoz.

Harli Palme, CFA, CFP®
üzemeltetési vezető
megfelelési vezető