mi a nettó forgótőke?

egyszerűen fogalmazva, nettó forgótőke (NWC) a különbség a vállalat jelenlegi assetsCurrent AssetsCurrent eszközök mind eszközök, hogy a vállalat elvárja, hogy megtérít-hoz készpénz egy éven belül. Ezek általában mérésére használják a likviditás a és a jelenlegi liabilitiesaz aktuális Liabilitieskurrens kötelezettségek olyan üzleti vállalkozás pénzügyi kötelezettségei, amelyek egy éven belül esedékesek és fizethetők., A Társaság ezeket a mérleglapján mutatjaa mérleg a három alapvető pénzügyi kimutatás egyike. Ezek az állítások kulcsfontosságúak mind a pénzügyi modellezéshez, mind a könyveléshez. Ez a vállalat likviditásának, a rövid távú kötelezettségek teljesítésének képességének, valamint a vállalkozás alapműveleteinek mértéke. Az ideális helyzet az, hogy több forgóeszköz van, mint a folyó kötelezettségek, így pozitív nettó forgótőke-egyenleg van.,

az NWC kiszámításának különböző megközelítései kizárhatják a készpénzt és az adósságot (csak folyó rész), vagy csak a követeléseket, a leltárt és a fizetendő számlákat tartalmazzák.

kép: CFI pénzügyi elemzési alapjai tanfolyam.

nettó forgótőke-képlet

van néhány különböző módszer a nettó forgótőke kiszámítására, attól függően, hogy az elemző mit akar bevonni vagy kizárni az értékből.,

képlet:

nettó működő tőke = forgóeszközök – folyó kötelezettségek

vagy,

képlet:

nettó működő tőke = forgóeszközök (kevesebb készpénz) – folyó kötelezettségek (kevesebb adósság)

vagy,

NWC = követelések + leltár – fizetendő számlák

az első fenti képlet a legszélesebb (mivel magában foglalja az összes számlát), a második képlet szűkebb, és az utolsó képlet a legszűkebb (mivel csak három fiókot tartalmaz). Tudjon meg többet a CFI Pénzügyi elemző képzési Programjábólfmva® Tanúsítványjoin 350,600 + diákok, akik olyan vállalatoknál dolgoznak, mint az Amazon, J.,P. Morgan és Ferrari .

töltse le az ingyenes sablont

írja be nevét és e-mail címét az alábbi űrlapon, és töltse le most az ingyenes sablont!

Beállítása Nettó Működő Tőke Menetrend

az Alábbiakban a lépéseket elemző lenne, hogy előrejelzés NWC segítségével egy menetrend az Excel.,

1. lépés

a forgótőke-ütemterv tetején, az eredménykimutatásból értékesített áruk referenciaértékesítése és költsége Jövedelemkimutatásaz eredménykimutatás a vállalat egyik alapvető pénzügyi kimutatása, amely egy adott időszak alatt kimutatja nyereségét és veszteségét. A nyereség vagyminden releváns időszakra. Ezeket később használják a járművezetők kiszámításához a forgótőke-számlák előrejelzéséhez.

2. lépés

a salesSales bevételei alatt az a bevétel, amelyet egy vállalat az áruk értékesítéséből vagy a szolgáltatások nyújtásából kapott., A számvitelben az “értékesítés” és az eladott áruk és költségekszámítási útmutatóink és forrásaink önálló tanulmányi útmutatók a saját tempójában történő könyvelés és Pénzügy megtanulásához. Böngésszen több száz útmutatók és források., határozza meg a megfelelő mérlegszámlákat. A forgóeszközök és a folyó kötelezettségek elkülönítése két részre. Ne felejtse el kizárni a forgóeszközök készpénzét, valamint kizárni az adósság jelenlegi részeit a folyó kötelezettségekből. Az egyértelműség és a következetesség érdekében határozza meg a számlákat a mérlegben szereplő sorrendben.,

3. lépés

Hozzon létre részösszegeket az összes nem készpénzes forgóeszközre és az összes nem adósság folyó kötelezettségrea jelenlegi kötelezettségek egy éven belül esedékes és fizetendő üzleti vállalkozás pénzügyi kötelezettségei. A cég mutatja ezeket a. Vonja le az utóbbit az előbbiből, hogy végleges összeget hozzon létre a nettó működő tőke számára. Ha az alábbiak értékesek, hozzon létre egy másik sort a nettó forgótőke növekedésének vagy csökkenésének kiszámításához az előző időszakból.,

4. lépés

töltse fel az ütemtervet történelmi adatokkal, vagy a mérleg megfelelő adatainak hivatkozásávala mérleg a három alapvető pénzügyi kimutatás egyike. Ezek a kimutatások kulcsfontosságúak mind a pénzügyi modellezéshez, mind a könyveléshez, vagy a kódolt adatok bevitelével a nettó forgótőke-ütemtervbe. Ha a mérleg már rendelkezésre álló jövőbeli előrejelzett időszakokkal készült, töltse fel az ütemtervet előrejelzett adatokkal is, a mérlegre hivatkozva.,

5. lépés

Ha a folyószámlák jövőbeli időszakai nem állnak rendelkezésre, hozzon létre egy szakaszt, amely felvázolja a fő eszközök illesztőprogramjait és feltételezéseit. A korábbi adatok segítségével kiszámíthatja a járművezetők és feltételezések jövőbeli időszakokra. Lásd az alábbi táblázatot az egyes sortételek kiszámításához használt közös illesztőprogramokról. Végül használja az előkészített illesztőprogramokat és feltételezéseket a sortételek jövőbeli értékeinek kiszámításához.,

A nettó forgótőke magyarázata

Az alábbiakban egy rövid videó található, amely elmagyarázza, hogy egy vállalkozás működési tevékenysége hogyan befolyásolja a forgótőke-számlákat, amelyeket ezután a vállalat NWC-jének meghatározására használnak.

A nettó forgótőke-számlákhoz használt közös illesztőprogramok

Az alábbiakban felsoroljuk a pénzügyi modellek pénzügyi modelljeiben használt feltételezéseketa pénzügyi modellek leggyakoribb típusai a következők: 3 kimutatási modell, DCF Modell, M& modell, LBO modell, költségvetési modell., Fedezze fel a top 10 típusú előrejelzés NWC:

• követelések Accountingour számviteli útmutatók és források önálló tanulmány útmutatók tanulni számviteli és pénzügyi saját tempójában. Böngésszen több száz útmutatók és források.,ventoryInventory az aktuális eszköz számla találtak a mérleg, amely mind a nyersanyagok, félkész, illetve késztermékek, hogy: Leltár Nap
• Egyéb forgóeszközök: Százalékos értékesítési növekedés százalékos, fix összeg vagy növekvő összeg
• Számlák fizetendő: Számlák Fizetendő Nap
• Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek: Százalékos értékesítési növekedés százalékban rögzített összeg, egyre nagyobb összeget

Fiókok receivableAccounts ReceivableAccounts Követelés (AR) képviseli a hitel értékesítése a vállalkozás, amely még nem gyűjtött ügyfeleinek., A vállalatok lehetővé teszik a napok, a készletnapok és a fizetendő számlák napjait, mind az eladott áruk értékesítésére vagy költségére támaszkodnak a számításhoz. Ha az értékesítés vagy a fogaskerekek nem érhetők el, a” napok ” mutatókat nem lehet kiszámítani. Amikor ez megtörténik, könnyebb lehet a követelések, a leltár és a számlák kifizetéseinek kiszámítása a múltbeli trend elemzésével és a jövőbeli érték becslésével.,

nettó forgótőke felhasználása pénzügyi modellezésben

a nettó forgótőke változásai befolyásolják a pénzforgalmat a pénzügyi modellezésbena pénzügyi modellezés az Excelben történik, hogy előrejelezze a vállalat pénzügyi teljesítményét. Áttekintés arról, hogy mi a pénzügyi modellezés, hogyan & miért kell építeni egy modellt..,

jobban megnézed a képet a modell az alábbiakban egy sor volt írva, hogy “Kevesebb Működő Tőke változását” – ez az, ahol a hatását növeli/csökkenti a követelések, leltár, valamint a számlák fizetendő hatása a unlevered szabad cash flowUnlevered Szabad Cash FlowUnlevered Szabad Cash Flow egy elméleti cash-flow ábra az üzleti, feltételezve, hogy a cég teljesen adósság mentes a kamatköltség. Egy cég.,

a Megértés, a bekövetkezett változások hatása a nettó forgótőke rendkívül fontos pénzügyi modellezés, valamint a vállalati valuationValuation MethodsWhen megbecsülése egy cég, egy vállalkozás három fő értékelési módszerek: DCF elemzés, hasonló vállalatok, valamint a precedens. Ha többet szeretne megtudni, nézze meg a CFI pénzügyi modellezési tanfolyamait most!

további források

Köszönjük, hogy elolvasta ezt a CFI útmutatót a nettó működő tőkéhez., A CFI az Fmva pénzügyi modellezési tanúsítványának hivatalos szolgáltatójafmva® Tanúsításjoin 350,600+ diákok, akik olyan vállalatoknál dolgoznak, mint az Amazon, a J. P. Morgan és a Ferrari , amelynek célja, hogy bárkit világszínvonalú pénzügyi elemzővé alakítson. Ahhoz, hogy előre a karrierjét, mint egy elemző, olvassa el többet a többi elem, amely feltölti a pénzügyi kimutatások:

• alapvető Nyilatkozatokhárom pénzügyi nyilatkozatokA három pénzügyi kimutatások az eredménykimutatás, a mérleg, valamint a kimutatás cash flow., Ez a három alapkimutatás
• Jövedelemnyilatkozatjövedelemnyilatkozataz eredménykimutatás a vállalat egyik alapvető pénzügyi kimutatása, amely egy adott időszak alatt kimutatja nyereségét és veszteségét. A nyereség vagy
• Cash Flow StatementCash Flow StatementA Cash Flow Statement (hivatalosan cash flow kimutatás) információkat tartalmaz arról, hogy egy vállalat mennyi készpénzt generált és használt egy adott időszak alatt. 3 részből áll: a műveletekből származó készpénz, a befektetésből származó készpénz, a finanszírozásból származó készpénz.,
• Pénzügyi modellezés guideFree Pénzügyi Modellezés GuideThis pénzügyi modellezés útmutató vonatkozik Excel tippek, legjobb gyakorlatok a feltételezések, vezetők, előrejelzés, amely összeköti a három állítás, DCF elemzés, több