Mentre ci sei, assicurati di controllare come si legge anche il modulo beneficiario. La maggior parte sarà di default sia una designazione “per stirpes” o una designazione “pro capite”. Conoscere la differenza in queste due designazioni è importante come è fare in modo di capire quale sia il modulo che si sta firmando in modo da poterlo sovrascrivere se necessario.

Entrambe le designazioni si riferiscono a ciò che accade se uno dei tuoi beneficiari non vive più., Una designazione per stirpes significa che se uno dei tuoi beneficiari IRA è deceduto, i figli della persona deceduta riceveranno la sua quota. Immagina di avere due figli-un figlio e una figlia-a cui hai diviso i tuoi beneficiari dell’IRA 50/50. Tua figlia ha tre figlie e tuo figlio ha due figli. Alla tua morte, se i tuoi figli non sopravviveranno, le tue tre nipoti riceveranno la quota del 50% dell’IRA di tua figlia (16,67% ciascuna). I tuoi due nipoti riceverebbero il 50% dell’IRA di tuo figlio (25% ciascuno)., Tieni presente che se tuo figlio non avesse eredi, l’intero saldo andrebbe a tua figlia o ai suoi eredi.

Una designazione pro capite non sembra lungo le linee lineari. Piuttosto, tenta di trattare i beneficiari rimanenti allo stesso modo. Nello scenario sopra, se tu figlio e figlia ti predeceased, sotto pro capite i tuoi cinque nipoti riceverebbero un pari 20% del tuo IRA.

Questi sono solo due esempi specifici., Ci sono molti modi di denominazione beneficiari possono giocare fuori e vi consiglio di discutere questo con il vostro avvocato immobiliare o pianificatore finanziario per essere sicuri di nome beneficiari in un modo che realizza le vostre intenzioni.

Perché non puoi semplicemente evitare questo intero modulo beneficiario e lasciare che la volontà nomini i tuoi beneficiari? È possibile, ma il vostro immobile non è considerato una persona ai sensi della legge, e quindi i beneficiari avranno limitazioni per quanto tempo possono allungare le distribuzioni dal IRA., Non sarà consentito loro di allungare le distribuzioni su dieci anni, il che si tradurrà in una perdita di valore crescita fiscale differita. Rivedi i tuoi beneficiari con il tuo consulente finanziario per assicurarti che siano allineati con le tue intenzioni.

Harli Palme, CFA, CFP®
Chief Operating Officer
Chief Compliance Officer