Cercando di determinare quale IRA è meglio per voi – tradizionale o Roth? È importante comprendere le tradizionali regole di ritiro IRA e Roth IRA e le sanzioni di ritiro anticipato in quanto sono molto diverse. Continua a leggere e ti delineare tutto quello che c’è da sapere sul quando e come per prendere i soldi da un ira tradizionale e Roth.,

Regole di prelievo Roth IRA

Poiché i tuoi contributi Roth IRA sono effettuati con dollari al netto delle imposte, puoi ritirare i tuoi contributi regolari (non i guadagni) in qualsiasi momento e a qualsiasi età senza penalità o tasse. Dopo aver prelevato un importo pari a tutti i tuoi contributi regolari, i guadagni saranno imponibili solo se la distribuzione non è una distribuzione qualificata. Se la distribuzione è qualificata, nessuna delle tue distribuzioni sarà tassata.

Tutti i tuoi Roth IRAs sono trattati come uno ai fini delle regole di recesso., Non importa quanti conti Roth IRA hai.

Roth IRA Early Withdrawal Penalty& Importi convertiti

Se si converte un IRA tradizionale in un Roth IRA, è necessario pagare le tasse sulla conversione, ma poi non si deve mai preoccuparsi di pagare le tasse di nuovo su quel IRA per i prelievi qualificati, anche se le aliquote fiscali future sono più alti. Tuttavia, le regole di ritiro Roth IRA differiscono per le conversioni Roth. Per prendere una distribuzione esentasse, il denaro deve rimanere nel Roth IRA per cinque anni dopo l’anno si effettua la conversione.,

Se si ritirano i contributi prima che il periodo di cinque anni è finita, potrebbe essere necessario pagare un 10% Roth IRA penale ritiro anticipato. Questa è una penalità sull’intera distribuzione. Di solito paghi la penalità del 10% sull’importo convertito. A ciascuna conversione si applica un periodo di cinque anni separato.

Se hai almeno 59 anni 1/2 quando effettui il prelievo, non pagherai la penalità di prelievo anticipato del 10%. Questo vale non importa quanto tempo il denaro è nel conto., Inoltre, non pagare una penale se:

• Utilizzare la distribuzione di una prima casa acquisto — fino a $10,000 limite di durata
• Qualificarsi per altre eccezioni che si applicano a IRAs tradizionale

Distribuzione Regole di Ordinamento per Roth IRAs

Se i soldi si ritira da un Roth IRA non è un qualificato distribuzione, una parte potrebbe essere passivo. I tuoi soldi escono da un Roth IRA in questo ordine:

1. Contributi regolari — sempre esentasse e senza penalità
2. Contributi di conversione – che escono su una base first-in, first — out., Quindi le conversioni del primo anno escono per prime.
3. Guadagni sui contributi

Guadagni Roth IRA& Regole di prelievo

I tuoi guadagni sono esentasse se entrambi sono veri:

• Hai avuto il Roth IRA per almeno cinque anni.
• Hai 59 anni 1/2 o più quando ritiri i soldi.

I guadagni Roth IRA prelevati sono esentasse a qualsiasi età se si applicano entrambe queste regole:

• Hai avuto il Roth IRA per almeno cinque anni.,
• Si qualificano per una di queste eccezioni:
  • Hai usato il denaro per un acquisto di casa prima volta-fino al limite di lifetime 10.000 durata.
  • Sei totalmente e permanentemente disabilitato.
  • I tuoi eredi hanno ricevuto il denaro distribuito dopo la tua morte.

Se si muore prima di incontrare il test di cinque anni, l’IRS tasserà i vostri beneficiari sui guadagni distribuiti fino a quando questo test è soddisfatta.

Non importa la tua età, i tuoi guadagni sono tassabili se non soddisfi il test di cinque anni. Questo è vero anche se i tuoi guadagni sono privi di penalità.,

Ogni IRA tradizionale si converte in un Roth IRA ha il proprio periodo di detenzione di cinque anni per evitare una penalità di ritiro anticipato. L’IRS richiede il custode IRA o trustee per inviare il modulo 5498. Questo mostra i tuoi:

• Contributi annuali IRA
• Tutte le conversioni IRA

Dovresti ricevere il modulo entro la fine di maggio. Mantenere questi record anche se non segnalare i vostri contributi Roth al vostro ritorno.

Quando ritiri denaro dal tuo Roth IRA, devi segnalarlo sul modulo 8606, IRA non deducibile., Questo modulo consente di monitorare la vostra base in contributi Roth regolari e conversioni. Mostra anche se hai ritirato i guadagni. Se hai tenuto il tuo Roth IRA per almeno cinque anni e sei più vecchio di età 59 1/2, tutti i prelievi saranno esentasse.

Distribuzioni minime richieste per Roth IRAs

Non esiste una distribuzione minima richiesta per un Roth IRA prima della morte del proprietario dell’account. Quindi, non sei tenuto a prelevare denaro durante la tua vita. Questo è un vantaggio rispetto a un IRA tradizionale.,

Se hai tenuto il tuo Roth IRA per almeno cinque anni e sei più vecchio di età 59 1/2, il denaro si ritira sarà esentasse. Se si apre un conto Roth IRA dopo si accende 59 1/2, si devono ancora aspettare almeno cinque anni prima di poter prendere distribuzioni dei tuoi guadagni senza una penalità di ritiro anticipato. Tuttavia, puoi prendere prelievi esentasse dei tuoi contributi in qualsiasi momento.

Regole tradizionali di prelievo dell’IRA

Distribuzioni tradizionali dell’IRA

Se aspetti di avere più di 59 anni 1/2, non pagherai la penalità di prelievo anticipato del 10% sul tuo IRA., Se hai detratto i contributi tradizionali IRA, il denaro si ritira è imponibile. Tuttavia, se hai effettuato contributi non deducibili, parte del tuo prelievo sarà esentasse.

Distribuzioni minime richieste (RMDs)

Di norma, devi iniziare a prelevare denaro dal tuo IRA tradizionale quando raggiungi la tua età iniziale. A causa di cambiamenti rispetto al Secure Act, ci sono due età iniziali da considerare:

• L’età iniziale è 70 ½ per i nati il 30 giugno 1949 o prima.
• L’età di partenza è 72 per i nati il 1 luglio 1949 o dopo.,

Il tuo primo prelievo deve essere effettuato entro il 1 ° aprile dell’anno successivo al raggiungimento dell’età iniziale e i prelievi successivi devono essere effettuati entro il 31 dicembre di ogni anno. Se non ritiri l’importo minimo, potresti dover pagare una penale pari al 50% dell’importo che avresti dovuto ritirare.

Anche se le tradizionali regole di prelievo IRA consentono di ritardare la prima distribuzione minima richiesta dal vostro IRA al 1 aprile del prossimo anno, si potrebbe desiderare di prendere la prima distribuzione nel primo anno sei idoneo., In questo modo, si evita di dover prendere due distribuzioni nel prossimo anno solare.

Una regola speciale si applica a 2020 RMDs. Ai sensi della legge CARES, qualsiasi contribuente che di solito sarebbe tenuto a prendere un RMD durante 2020 può rinunciare al RMD.

Quindi, quanto hai bisogno di recedere dal tuo IRA? Le regole minime di prelievo dell’IRA si basano sull’aspettativa di vita. Il RMD per l’anno fiscale in corso è il totale dei saldi del conto IRA alla fine dell’anno fiscale precedente diviso per l’aspettativa di vita, che si basa sulla tua età e le tabelle riportate nell’appendice B nella pubblicazione IRS 590-B., Quindi, si può prendere l’intero importo RMD da uno o più conti IRA. Come spiegato sopra, se non riesci a ritirare l’importo minimo richiesto, sarai soggetto alla penalità del 50%. Tuttavia, se si dispone di un motivo ragionevole per non ritirare l’importo minimo, l’IRS potrebbe rinunciare alla sanzione.

Importante: gli RMD si applicano anche ai piani qualificati come 401 (k)s. Tuttavia, alcuni piani qualificati consentono ai dipendenti che lavorano attivamente oltre la loro età iniziale di ritardare l’assunzione di distribuzioni minime richieste da quel piano fino al pensionamento da quella società., Tale ritardo si applica solo al piano di tale società, quindi se questo si applica a voi, verificare con l’amministratore del piano se è necessario prendere un RMD dal piano qualificato. Indipendentemente da ciò, è necessario iniziare a prendere i prelievi IRA tradizionali quando si raggiunge l’età di partenza, così come da altri piani di pensionamento, anche se si sta ancora lavorando.

Sanzioni ritiro anticipato per IRA tradizionali

È possibile ricevere le distribuzioni dal tuo IRA tradizionale prima dell’età 59 1/2 senza pagare il 10% penale ritiro anticipato., Per fare ciò, si deve applicare una di queste condizioni:

• Hai spese mediche non rimborsate che superano il 7,5% del tuo AGI (Questa soglia si applica al 2019 e al 2020, ma salirà al 10% per l’anno fiscale 2021).
• Le distribuzioni non sono più del costo della vostra assicurazione medica a causa di un periodo di disoccupazione.
• Sei totalmente e permanentemente disabilitato.
• Sei il beneficiario di un proprietario IRA deceduto.
• Le distribuzioni non sono più che le spese di istruzione superiore qualificati.,
• Si utilizzano le distribuzioni per acquistare, costruire, o ricostruire una prima casa (fino a $10.000).
• La distribuzione è dovuta ad un prelievo IRS del piano qualificato.
• La distribuzione è una distribuzione riservata qualificata.
• Stai ricevendo distribuzioni sotto forma di rendita, nel qual caso si devono applicare queste condizioni:
  • Le distribuzioni devono essere parte di una serie di pagamenti periodici sostanzialmente uguali per tutta la vita. Potrebbero anche essere sopra le vite congiunte di voi e il vostro beneficiario.,
    È necessario utilizzare un metodo di distribuzione l’IRS approva, e si deve prendere almeno una distribuzione all’anno.
  • Devi continuare a effettuare questi prelievi per almeno cinque anni e fino a quando non hai almeno 59 anni 1/2.
• La distribuzione è dovuta a una nascita o adozione qualificata e la distribuzione viene effettuata dopo il 31 dicembre 2019 (fino a $5.000).,

Regole tradizionali di prelievo dell’IRA dopo la morte

Se una persona muore mentre c’è ancora denaro nel suo account IRA tradizionale, i beneficiari:

• non pagheranno la penalità di prelievo anticipato del 10% — l’età del defunto o l’età dei beneficiari non contano.
• Pagherà le tasse sulle distribuzioni se il defunto avrebbe pagato le tasse sulle distribuzioni. Non importa che i fondi siano ereditati.

Se il defunto aveva una base nell’IRA, i beneficiari ereditano questa base. Devono utilizzare il modulo 8606 per calcolare la parte imponibile delle distribuzioni.,

Se erediti un IRA dal tuo coniuge, puoi trattare l’IRA come tuo. Quindi, puoi rimandare la distribuzione minima richiesta fino a raggiungere la tua età iniziale (come descritto nella sezione RMD sopra). Questa opzione può essere disponibile anche in alcune altre situazioni speciali: se hai meno di 10 anni più giovane del defunto, il figlio minore del defunto, o malati cronici o disabili.,

Se non sei un coniuge (né queste situazioni si applicano a te), devi ritirare i fondi dall’IRA ereditato entro 10 anni dalla morte del proprietario dell’account (per i proprietari dell’account deceduti dopo il 31 dicembre 2019). Rivedere le regole per l’IRA ereditata.

Regole di prelievo Roth IRA dopo la morte

Roth IRA hanno regole di prelievo diverse se sono ereditate. Se si eredita un Roth IRA, è possibile ritirare il denaro esentasse. Tuttavia, l’IRA deve prima soddisfare il periodo di cinque anni per evitare una pena di ritiro anticipato Roth IRA.,

Se erediti il Roth dal tuo coniuge, puoi trattarlo come tuo. Non avrai bisogno di effettuare prelievi richiesti durante la tua vita. Questa opzione può essere disponibile anche per le situazioni speciali descritte nella sezione IRA tradizionale direttamente sopra.

Tuttavia, se non sei il coniuge del defunto o non soddisfi una delle situazioni speciali, devi ritirare tutti i soldi dall’IRA ereditata entro 10 anni dalla morte del proprietario (per i proprietari di account deceduti dopo il 31 dicembre 2019). Rivedere le regole per l’IRA ereditata.,

Penalità e detrazioni di prelievo anticipato

Se ti stai chiedendo se puoi richiedere una detrazione su una penalità di prelievo anticipato, la risposta è no. La penalità di ritiro anticipato del 10% non è deducibile.

Alla ricerca di aiuto comprensione tradizionale o Roth IRA Regole di prelievo?

C’è molto da prendere in cui le regole di ritiro tradizionali e Roth IRA sono interessati. Se hai bisogno di aiuto per capire le tue opzioni, i nostri professionisti fiscali esperti possono aiutarti.

Fissare un appuntamento per parlare con uno dei nostri professionisti fiscali oggi.