公立学校や何らかの非営利団体で働いている場合は、401（a）または403（b）プランにアクセスできる可能性があります。 両方とも主要な税制優遇措置を提供する退職貯蓄車です。 しかし、それらは少し異なって構造化されます。 我々は両方の計画を定義するだけでなく、それぞれの長所と短所を説明します。 まさがしを行うことができます、財務アドバイザー作成に関する個別退職-計画ロードマップ策定を行う。,

401（a）プランとは何ですか？

401（a）プランは、401（k）プランと同様に機能する雇用者主催の退職金制度の一種です。 主な違いは、民間企業は、通常、401（k）sをスポンサーということです.一方、政府機関、教育機関や非営利団体は、通常、401（a）の計画をスポンサーしています。

また、401（a）計画のスポンサーは、通常、計画構造における制御のより大きな程度を楽しみます。 例えば、雇用者は資格要件を決定します。, ほとんどの場合、雇用者は、従業員が退職のために節約し、税制上の優遇措置を利用できるように、適格な従業員が登録することを義務付けています。

IRSは、雇用者が自分の従業員の401（a）計画に貢献することを義務付けています。 このルールを適用する場合においても主催者の判断に従業員の貢献のオプションです。

雇用者はまた、権利確定スケジュールと貢献構造を決定します。 雇用者は彼または彼女の対応する計画に各従業員の給与や給料のセットの割合を延期することを決定することができます。, レートは、計画の寿命のために設定することができ、または雇用者は、従業員がその年の間に特定の時点でそれを変更することを許可することができま

しかし、401（a）計画の仕組みを超えて、貯蓄車両はまた、401（k）計画と同様の税務上の扱いを楽しんでいます。

401（a）プランの税制上の利点

401（a）プランに投資するときは、税引前ドルを拠出します。 これはアンクル-サムが大きい切口を取る前にあなたの雇用者があなたのペイチェックからあなたの貢献 その結果、それは効果的にあなたの課税所得を減らします。, また、あなたはその年のあなたの貢献に基づいて税額控除の対象となることがあります。

あなたの雇用者に応じて、あなたはに貢献する投資オプションの範囲から選択することができます。 これらは、通常、株式、債券、投資会社が管理設立投資信託が含まれます。 あなたのお金は計画にとどまりますが、それは非課税に成長します。 い基準に証券口座のおじさんは、Samな課税を行うための資料としては、利息及び配当金資本利益ます。

ただし、資格のある引き出しを行うときは、通常の所得税を負うことになります。 59.5歳に達すると、一般的にこれらを作ることができます。, それ以外の場合は、金額の所得税に加えて、10％の早期撤退ペナルティを負っていると思います。 IRSに余裕がありますから、早期の利益は億千百万円増の億千百万円刑をご利用いただいていたお客様のお金のための一定の想定外の医療緊急事態におけ

一部の雇用者はまた、税引き後403（b）プランを提供することができます。

401（a）寄付限度額

2020年の場合、401（a）プランの寄付限度額は$57,000になります。 それは58,000で$2021に登ります。 この制限を適用額の貢献および雇用主ます。, あなたが貢献限度未満にする場合でも、IRSは、あなたの給料の合計金額まで貢献することを許可します。

これは、あなたが45,000で$2020を作った場合、それはあなたとあなたの雇用主があなたの401（a）にどれだけ貢献できるかですが、$57,000の制限よりも少ない もちろん、生活費をカバーするためにあなたの給料のほとんどが必要になります。 それにもかかわらず、401（a）参加者の拠出限度は、他のタイプの計画に比べて一般的に高いです。

403(b)プランとは何ですか？,

a403(b)計画は、通常、公立学校および501(c)(3)組織の従業員のために予約された税制優遇退職制度です。 以下は、403(b)を提供する可能性のある組織の種類の例です。

• 公立学校
• 協力病院組織
• 501(c)(3)非課税組織
• 宗教機関

403(b)計画のスポンサーは、計画の適格要件を決定します。,

• 保険会社との年金契約
• 投資信託に投資する保管口座
• 退職所得口座年金または宗教団体の従業員のための投資信託に投資する

それでも、ほとんどの403(b)プラン投資メニューは、保険会社から年金オプションを提供する傾向があります。 一方、401（a）プランのオプションは、通常、主に投資信託の投資が含まれています。,

あなたのリスク許容度と財務目標に応じて、あなたは他のものよりも一つを好むかもしれません。 しかし、二つの計画は同じ作成されていません。 選択は、あなたの雇用主が401（a）と403（b）の両方のプランをオプションとして提供していることを考えると、あなたがあなたのために正しいと感じる投

403（b）プランの税務上の利点

税務上の扱いの面では、403（b）は401（a）と同様に機能します。 あなたは税引前の貢献を行い、あなたのお金は非課税に成長します。 しかし、あなたは適格な引き出しに定期的な所得税を負うことになります。 また、59.5歳でこれらを作ることができます。, 10％の早期撤退ペナルティルールが適用されます。

403(b)計画拠出限度

403(b)計画拠出ルールはかなり複雑になる可能性があるため、内訳があると便利です。 IRSの規則の下では、従業員は19,500の403（b）アカウントに対して”選択科目の延期”で最大$2020を寄付することができます。 あなたは19,500で$2021まで貢献することができます。

選択科目の延期は、あなたの給料または給料から取り出され、計画に入れられたお金を指します。 あなたの雇用主があなたの計画に貢献している場合、それは”年間追加”で余分な$37,000まで貢献することができます。,”これにより、57,000の上限が2020ドルに引き上げられます。 しかし、あなたの選択科目の延期を上限にしており、少なくとも50歳であれば、6,500の$2020の価値がある追加の”追いつき”貢献を行うことができます。

ただし、年間追加限度額（$57,000for2020）よりも少ない場合、最大値は年間補償総額に等しくなります。 たとえば、45,000で2020ドルを作成した場合、それはあなたとあなたの雇用主がその年のあなたの計画に貢献できる最大値です。

簡単に言えば：あなたの最大拠出限度は、あなたの総年間収益に等しい。,

あなたの計画はまた、”15年”のキャッチアップルールを許可することができます。 あなたが少なくとも15年間あなたの雇用者のために働いてきたし、あなたの平均年間contributionsがそれらの年の間に$5,000未満であった場合は、寿命のために$3,000で上限年間あたり追加の$15,000を貢献することができます。 あなたが少なくとも50歳なら、あなたは両方のタイプの”追いつき”貢献を利用することができます。

しかし、彼らはこの追加のキャッチアップ貢献を許可するかどうかを確認するためにあなたの計画を確認してください。 その場合、またそれの後ろの規則に気づいていることを確かめなさい。,

テイクアウト

最終的には、401（a）と403（b）プランも同様に機能します。 主な違いは、雇用者が提供するために起こるものの計画設計と同様に、それぞれに登録する資格がある人にあります。 401（a）計画のスポンサーは、一般的に、資格のある労働者が計画に登録することを義務付けていますが、従業員の計画にも貢献しています。 また、ほとんどの場合、貢献モデルを設定します。 403(b)計画は、通常、このステップを自主的に行います。, しかし、投資オプションのような特定の側面は、雇用主の裁量にのみ依存します。 いずれにしても、財務目標とリスク許容度に基づいて、どの選択がより有益であるかを調べる必要があります。

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