IRAはあなたのために最適であるかを決定しようとしている–伝統的またはロス? それは彼らが非常に異なっているように、伝統的なIRAとロスIRAの撤退ルールと早期撤退罰則を理解することが重要です。 読んで、私たちはあなたがいつ、どのように伝統的なロスIRAsの外にお金を取るために知っておく必要があるすべてのものを概説します。,

ロスIRAの撤退ルール

あなたのロスIRAの貢献は税引き後のドルで行われているので、あなたはいつでも、ペナルティや税金なしで任意の年齢で、あなたの通常の貢献（ない収益）を撤回することができます。 あなたがあなたの定期的な貢献のすべてに等しい金額を撤回した後、収益は、分布が修飾された分布ではない場合にのみ課税対象となります。 配分が修飾されている場合、配分のいずれも課税されません。

あなたのRoth Iraのすべては、撤退規則の目的のために一つとして扱われます。, など多くのRothいらっしゃで確認してください。

ロスIRA早期撤退ペナルティ&変換額

あなたはロスIRAに伝統的なIRAを変換する場合は、変換に税金を支払う必要がありますが、その後、あなたは、将来の税率が高い場合でも、適格な引き出しのために、そのIRAに再び税金を支払うことを心配する必要はありません。 しかし、ロスIRAの撤退ルールは、ロスの変換のために異なります。 非課税分布を取るためには、お金はあなたが変換を行う年の後に五年間ロスIRAに滞在する必要があります。,

あなたは五年間の期間が終わる前に貢献を撤回した場合は、10％のロスIRA早期撤退ペナルティを支払わなければならないかもしれません。 これは配布全体に対するペナルティです。 あなたは通常、あなたが変換した金額に10％のペナルティを支払います。 各変換には、個別の五年間の期間が適用されます。

あなたが撤退を行うとき、あなたは少なくとも年齢59 1/2している場合は、10％の早期撤退ペナルティを支払うことはありません。 これは、どのくらいのお金が口座にあるかに関係なく適用されません。, また、あなたの場合はペナルティを支払うことはありません：

• 初めての住宅購入のために配布を使用する-$10,000生涯限度まで
• 伝統的なIraに適用される他の例外の対象となります

ロスIRAの配布注文ルール

あなたがロスIRAから引き出すお金が適格な配布ではない場合、その一部は課税対象となる可能性があります。 あなたのお金は、この順序でロスIRAから出てくる：

1. 定期的な貢献—常に税-とペナルティフリー
2. コンバージョンの貢献-先入れ、先出しベースで出てくる。, だから、最も早い年からの変換が最初に出てきます。
3. 貢献に関する利益

ロスIRAの利益&撤退ルール

これらの両方が真であれば、あなたの利益は非課税です。

• あなたは、少なくとも五年
• あなたはお金を引き出すとき、あなたは59 1/2歳以上です。

これらのルールの両方が適用される場合、あなたが撤回ロスIRAの利益は、どの年齢でも非課税です：

• あなたは、少なくとも五年間ロスIRAを持ってい,
• あなたはこれらの例外のいずれかの対象となります：
  • あなたは初めての住宅購入のためにお金を使用しました-$10,000生涯限度まで。
  • あなたは完全かつ永久に無効になっています。
  • あなたの相続人は、あなたの死の後に配布されたお金を受け取りました。

あなたが五年間のテストを満たす前に死亡した場合、IRSは、このテストが満たされるまで、分散収益にあなたの受益者に課税します。

あなたの年齢に関係なく、あなたは五年間のテストを満たしていない場合、あなたの収入は課税対象です。 これはあなたの収入がペナルティフリーであっても真実です。,

あなたはロスIRAに変換する各伝統的なIRAは、早期撤退ペナルティを避けるために、独自の五年間の保有期間を持っています。 IRSは、あなたのIRAのカストディアンまたは受託者がフォーム5498を送信する必要があります。 これはあなたを示しています：

• 年間IRAの貢献
• すべてのIRAのコンバージョン

あなたは月の終わりまでにフォームを受け取る必要があります。 あなたのリターンのあなたのRothの貢献を報告しないのにこれらの記録を保ちなさい。

あなたのロスIRAからお金を引き出すときは、フォーム8606、非誘導Iraにそれを報告する必要があります。, この形式でラベル定期Roth貢献換。 また、収益を引き出したかどうかも表示されます。 あなたは、少なくとも五年間、あなたのロスIRAを開催してきたし、あなたは年齢59 1/2よりも古いしている場合は、すべての引き出しは非課税になりま

Roth IRAに必要な最小配布

アカウント所有者が死亡する前にRoth IRAに必要な最小配布はありません。 だから、あなたはあなたの一生の間にお金を引き出す必要はありません。 これは、伝統的なIRAよりも利点です。,

あなたは少なくとも五年間、あなたのロスIRAを開催してきたし、あなたが59 1/2よりも古いしている場合は、あなたが引き出すお金は非課税になります。 あなたは59 1/2を回した後、ロスIRAの口座を開いた場合、あなたはまだあなたが早期撤退ペナルティなしであなたの収入の分布を取ることができる しかし、あなたはいつでもあなたの貢献の非課税引き出しを取ることができます。

伝統的なIRAの撤退ルール

伝統的なIRAの分布

あなたは59 1/2よりも古いしているまで待つ場合は、あなたのIRAの10％の早期撤退ペナルティを支払うことはありません。, あなたの伝統的なIRAの貢献を差し引いた場合、あなたが引き出すお金は課税対象です。 ただし、非課税拠出を行った場合、撤退の一部は非課税になります。

必要最小限のディストリビューション（Rmd）

原則として、あなたはあなたの開始年齢に達したときに、あなたの伝統的なIRAからお金を引き出す 安全法からの変更により、

• 開始年齢は70歳であり、June30、1949、またはそれ以前に生まれた人のためです。
• 開始年齢は72歳であり、1年生まれの1949年以降である。,

あなたの最初の撤退は、あなたがあなたの開始年齢に達した後、年の後にApril1までに行われなければならず、その後の撤退は毎年December31までに行われなければならない。 最低額を引き出さない場合は、引き出したはずの金額の50％に相当するペナルティを支払わなければならないかもしれません。

伝統的なIRAの撤退ルールは、あなたが来年のApril1にあなたのIRAからあなたの最初の必要最小限の分布を遅らせることができますが、あなたが資格, これにより、次の暦年に二つの分布を取ることを避けることができます。

2020Rmdには特別なルールが適用されます。 CARES法の下では、通常2020の間にRMDを受ける必要がある納税者は、RMDを放棄することができます。

だから、あなたのIRAから撤退するにはいくら必要がありますか？ 最小IRAの撤退ルールは、平均余命に基づいています。 現在の課税年度のRMDは、あなたの年齢とIRSの出版物590-Bの付録Bに示されているテーブルに基づいているあなたの平均余命で割った前の課税年度, その後、あなたはいずれかまたはいくつかのIRA口座から完全なRMD金額を取ることができます。 上記で説明したように、最低限必要な金額を引き出すことができなかった場合は、50％のペナルティの対象となります。 あなたが最小量を撤回しないための合理的な原因を持っている場合は、IRSは、ペナルティを放棄するかもしれません。

重要：Rmdはまた、401（k）sなどの資格のある計画に適用されますが、いくつかの資格の計画は、彼らがその会社から引退するまで、その計画から必要最小限の分配分を取るのを遅らせるために彼らの開始年齢を過ぎて働いている積極的に働く従業員を可能にします。, そのような遅延は、その会社のプランにのみ適用されるため、これが適用される場合は、適格プランからRMDを取得する必要があるかどうかについて、プラン管理者に確認してください。 かかわらず、あなたはあなたがまだ働いている場合でも、他の退職金制度からだけでなく、開始年齢に達したときにあなたの伝統的なIRAの引き出し

伝統的なIraの早期撤退ペナルティ

あなたは59 1/2 10％の早期撤退ペナルティを支払うことなく、年齢の前にあなたの伝統的なIRAからの分布を受け取ることができます。, AGIの7.5％を超える未払いの医療費がある（このしきい値は2019年と2020年に適用されますが、課税年度は10％に上昇します）。

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• 分布は、失業期間のためにあなたの医療保険の費用以上のものではありません。
• あなたは完全かつ永久に無効になっています。li>
• あなたは亡くなったIRAの所有者の受益者です。li>
• 分布はあなたの資格のある高等教育費以上のものではありません。,
• ディストリビューションを使用して、最初のホームを購入、構築、または再構築します（最大10,000ドル）。
• 配分は修飾された計画のIRSの課税によるものです。
• 分布は、資格のある予備軍の分布です。li>
• あなたは、これらの条件が適用されなければならない場合には、年金の形で分配を受けています：
  • 分布は、あなたの人生にわたって実質的に等し 彼らはまた、あなたとあなたの受益者の共同生活の上にある可能性があります。,
    IRSが承認する配布方法を使用する必要があり、毎年少なくとも一つの配布を取る必要があります。
  • あなたは少なくとも五年間、あなたは少なくとも年齢59 1/2になるまで、これらの引き出しを行い続けなければなりません。
• 分布は資格のある出生または養子縁組によるものであり、分布はDecember31,2019（最大$5,000）以降に行われます。,

死後の伝統的なIRAの撤退ルール

彼らの伝統的なIRAのアカウントにまだお金がありますが、人が死んだ場合、受益者：

• 10％の早期撤退ペナルティを支払うことはありません—故人の年齢や受益者の年齢は問題ではありません。
• 故人が分配に税金を支払った場合、分配に税金を支払うことになります。 それは資金が継承されていることは問題ではありません。

故人がIRAに基礎を持っていた場合、受益者はこの基礎を継承します。 彼らは、分布の課税部分を把握するためにフォーム8606を使用する必要があります。,

あなたの配偶者からIRAを継承した場合、あなたはあなた自身のようにIRAを扱うことができます。 その後、あなたは（上記のRMDのセクションで説明したように）あなたの開始年齢に達するまで、必要な最小分布を取って延期することができます。 このオプションはまた、いくつかの他の特別な状況で利用できる場合があります：あなたは被相続人、被相続人の未成年の子供、または慢性的に病気,

あなたが配偶者でない場合（また、これらの状況はあなたに適用されません）、あなたはアカウント所有者の死亡から10年以内に継承されたIRAから資金を引き出さなければなりません（December31,2019以降に死亡したアカウント所有者の場合）。 継承されたIRAsのルールを確認します。

死後のロスIRAの撤退ルール

彼らが継承されている場合ロスIraは、異なる撤退ルールを持っています。 あなたはロスIRAを継承した場合は、非課税のお金を引き出すことができます。 しかし、IRAは、最初のロスIRA早期撤退ペナルティを避けるために五年間の期間を満たす必要があります。,

あなたの配偶者からロスを継承した場合、あなたはそれをあなた自身のものとして扱うことができます。 あなたはあなたの一生の間に必要な引き出しを行う必要はありません。 このオプションは、上記の伝統的なIRAのセクションで説明されている特別な状況でも使用できます。

ただし、故人の配偶者でない場合、または特別な状況のいずれかを満たさない場合は、所有者の死亡から10年以内に継承されたIRAからすべてのお金を引き出さなければなりません（December31、2019以降に死亡した口座所有者の場合）。 継承されたIRAsのルールを確認します。,

早期撤退ペナルティと控除

あなたが早期撤退ペナルティの控除を主張することができるかどうか疑問に思っている場合は、答えはノーで 10％の早期撤退ペナルティは控除の対象ではありません。

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