하려고 결정하는 아이라는 것은 당신을위한 최고의 전통적인 또는 Roth? 전통적인 IRA 및 Roth IRA 철수 규칙과 조기 철수 처벌은 매우 다르므로 이해하는 것이 중요합니다. 에서 읽고 우리는 윤곽 알아야 할 모든 것에 대해 언제 어떻게 돈을 인출하기 위한 전통과 Roth IRAs.,

로스 IRA 철회 규

기 때문에 로스 IRA 기부금은 세금,인출할 수 있습니다 당신의 정기적으로 참여하지 않는(실적)을 언제든지고 모든 연령에서 위약금 또는 세습니다. 정규 기부금 모두와 동등한 금액을 인출 한 후에는 분배금이 자격있는 분배금이 아닌 경우에만 수입이 과세 대상이됩니다. 분배가 자격이있는 경우,귀하의 분배 중 어느 것도 과세되지 않습니다.

귀하의 Roth IRAs 는 모두 철수 규칙의 목적으로 하나로 취급됩니다., Roth IRA 계정이 얼마나 많은지는 중요하지 않습니다.

로스 IRA 초기 철수 처벌&변환 금액

로 변환할 경우 전통적인 아이라 Roth IRA,당신은 세금을 지불해야합에 변환,그러나 당신은 당신에 대해 걱정하지 않아도 세금을 지불하시는 아이라에 대한 자격이 인출하는 경우에도,미래 세율이 더 높습니다. 그러나 Roth ira 철수 규칙은 Roth 전환에 따라 다릅니다. 면세 분배를하기 위해,돈은 당신이 변환을 한 해 후 5 년 동안 로스 IRA 에 머물러 있어야합니다.,

5 년 기간이 끝나기 전에 기부금을 인출 할 경우 10%Roth IRA 조기 인출 페널티를 지불해야 할 수도 있습니다. 이는 전체 배포에 대한 벌칙입니다. 당신은 일반적으로 당신이 변환 한 금액에 10%벌금을 지불합니다. 별도의 5 년 기간이 각 전환에 적용됩니다.

출금을 할 때 적어도 59 1/2 의 나이라면 10%조기 출금 벌금을 내지 않을 것입니다. 이것은 돈이 계좌에 얼마나 오래 있더라도 적용됩니다., 당신은 또한 벌금을 지불한 경우:

• 사용 배포를 위한 첫번째 가정 구매하$10,000 수명 제한
• 에 대한 자격이 다른 예외 적용되는 기존 IRAs

배포 주문에 대한 규칙 Roth IRAs

돈을 경우 당신은에서 철수 Roth IRA 지 않는 자격을 갖춘 배포,그것의 일부가 될 수 있습상적으로 사용할 수 없습니다. 귀하의 돈에서 온 로스 IRA 에서 이 순서는:

1. 정기적으로 참여 항상 세금과 벌칙-free
2. 변환 기부는 나에 first-in-first-out basis., 그래서 가장 이른 해의 전환이 먼저 나옵니다.
3. 실적에 기여

로스 IRA 수익&철회 규

귀하의 수입은 세금이없는 경우 이러한다.

• 했어 당신의 로스 아이라니다.
• 당신이 돈을 인출 할 때 나이 59 1/2 이상입니다.

로스 IRA 실적을 철회하는 세금 무료 어떤 나이에 모두 있는 경우 이러한 규칙이 적용됩니다.

• 했어 당신의 로스 아이라니다.,
• 당신은에 대한 자격 중 하나 이러한 예외:
  • 당신은 돈을 사용한 첫번째 가정 구매하$10,000 유효기간 한계가 있습니다.
  • 당신은 완전히 영구적으로 사용할 수 없습니다.
  • 당신의 상속인은 당신의 죽음 이후에 분배 된 돈을 받았습니다.

경우 죽을 만나기 전에 다섯 살 테스트,IRS 는 세금 수혜자로 수입될 때까지 이 테스트를 충족시킬 수 있습니다.

연령에 상관없이 5 년 시험을 치르지 않으면 수입이 과세 대상입니다. 이는 수입이 페널티가없는 경우에도 마찬가지입니다.,

당신이 로스 IRA 로 변환 각각의 전통적인 IRA 는 조기 철수 벌금을 피하기 위해 자신의 5 년 보유 기간이 있습니다. IRS 는 귀하의 IRA 관리인 또는 수탁자가 귀하에게 양식 5498 을 보내도록 요구합니다. 이 보여줍니다.

• 연 IRA 기여
• 모든 IRA 변환

을 받아야 합니다 양식으로 끝날 수 있습니다. 귀하의 반환에 대한 귀하의 로스 기여를보고하지 않더라도 이러한 기록을 보관하십시오.

당신이 당신의 로스 IRA 에서 돈을 인출 할 때,당신은 양식 8606,비 유도 Ira 에보고해야합니다., 이 양식은 정기적 인 로스 기여 및 전환에서 귀하의 기초를 추적하는 데 도움이됩니다. 또한 수입을 철회했는지 보여줍니다. Roth IRA 를 5 년 이상 보유하고 있고 59 1/2 세 이상인 경우 모든 인출은 면세가 적용됩니다.

Roth Ira 에 필요한 최소 분포

계정 소유자가 사망하기 전에 Roth IRA 에 필요한 최소 분포가 없습니다. 그래서 평생 동안 돈을 인출 할 필요가 없습니다. 이것은 전통적인 IRA 에 비해 장점입니다.,

Roth IRA 를 5 년 이상 보유하고 있고 59 1/2 세 이상인 경우 인출 한 돈은 면세가됩니다. 는 경우 로스 IRA 계정을 설정한 후 59 1/2,당신은 여전히 기다려야에서는 적어도 다섯 년 전에 취할 수 있는 배포본의 실적지 않고 이른 철수 penalty. 그러나 언제든지 기부금을 면세 인출 할 수 있습니다.

전통적인 IRA 철수 규칙

전통적인 IRA 배포판

59 1/2 세 이상일 때까지 기다리면 IRA 에 10%의 조기 철수 페널티를 지불하지 않습니다., 전통적인 IRA 기부금을 공제 한 경우 인출 한 돈은 과세 대상입니다. 그러나 귀하가 비유 할 수없는 기여를 한 경우,귀하의 철수의 일부는 면세가됩니다.

필요한 최소한의 분포(RMDs)

은 원칙적으로,당신은 시작해야 합니다 돈을에서의 전통적인 아이라에 도달하면 당신의 시작이다. 보안 법의 변경으로 인해 고려해야 할 두 가지 시작 연령이 있습니다.

• 시작 연령은 1949 년 6 월 30 일 또는 그 이전에 태어난 사람들의 70½입니다.
• 시작 연령은 1949 년 7 월 1 일 또는 그 이후에 태어난 사람들의 경우 72 세입니다.,

첫 번째 철수해야 합 월 1 년 후에 도달한 다음의 나이 시작하고 후속 인출해야에 의해 촬영되는 월 31 일니다. 최소 금액을 인출하지 않으면 인출 했어야하는 금액의 50%에 해당하는 벌금을 지불해야 할 수도 있습니다.

지만 전통적인 아이라 탈퇴 규칙이 허용하는 지연의 첫번째 필요한 최소한의 배급에서 당신의 IRA 월 1 의 다음 년,취할 수 있는 첫 번째 유통 첫 해에 당신이 자격이 있습니다., 이렇게함으로써,당신은 다음 달력 연도에 두 개의 배포판을 취할 필요가 없습니다.

특별한 규칙이 2020RMDs 에 적용됩니다. CARES Act 에 따라 일반적으로 2020 년 동안 rmd 를 복용해야하는 모든 납세자는 RMD 를 포기할 수 있습니다.

그렇다면 IRA 에서 얼마를 인출해야합니까? 최소 IRA 철수 규칙은 기대 수명을 기준으로합니다. RMD 현재 세년은 총 IRA 계좌 잔고에 이전의 마지막 세 년에 의해 나누어의 수명을 기반으로의 나이와 테이블에 표시된 부록 B IRS 간행물 590-B., 그런 다음 하나 또는 여러 개의 IRA 계정에서 전체 RMD 금액을 가져갈 수 있습니다. 위에서 설명한 바와 같이 필요한 최소 금액을 인출하지 못하면 50%의 벌금이 부과됩니다. 그러나 최소 금액을 인출하지 않는 합리적인 원인이있는 경우 국세청은 벌금을 면제 할 수 있습니다.

중요:RMDs 또한 적용하는 자격을 갖춘 계획과 같은 401(k)s. 그러나,일부는 자격을 갖춘 계획 수 있 적극적으로 일하고 있는 직원의 과거 자신의 출발이 지연을 취하는 데 필요한 최소 배포판에서는 계획을 때까지 그들이 은퇴에서는 회사입니다., 이러한 지연만 적용되는 회사의 계획,그래서 이를 적용하는 경우 체크인 또는 체크아웃 계획 관리자로하는지 여부를 당신을 가져야 한 RMD 에서 자격을 갖춘 계획입니다. 에 관계 없이,당신이 시작해야 합니다 복의 전통적인 아이라 인출할 때에 도달한 시작 시대에서뿐만 아니라 다른 퇴직 계획는 경우에도 당신은 여전히 노력하고 있습니다.

전통적인 Ira 에 대한 조기 철수 처벌

10%조기 철수 벌금을 지불하지 않고 59 1/2 세 이전에 전통적인 IRA 에서 배포판을받을 수 있습니다., 이렇게하려면,하나 이러한 조건이 적용되어야 합니다.

• 있 unreimbursed 의료비 이상의 7.5%의 AGI(이 임계값에 적용되는 2019 년 및 2020 년에,하지만 상승하는 10%세금 2021 년)입니다.
• 분배금은 실업 기간으로 인해 의료 보험 비용보다 많지 않습니다.
• 당신은 완전히 영구적으로 사용할 수 없습니다.
• 당신은 사망 한 IRA 소유자의 수혜자입니다.
• 배포판은 자격을 갖춘 고등 교육 비용 이상이 아닙니다.,
• 배포판을 사용하여 첫 번째 주택을 구입,건설 또는 재건합니다(최대$10,000).
• 배포는 자격을 갖춘 계획의 국세청 부과로 인한 것입니다.
• 배포판은 자격을 갖춘 예비군 배포판입니다.
• 받는 배포판에서 연금의 형태로,어떤 경우에는 이러한 조건이 적용되어야 합니다.
  • 배포판의 일부가 되어야 합 일련의 실질적으로 동등한 정기적인 지불을 제안합니다. 그들은 또한 당신과 당신의 수혜자의 공동 생활 이상일 수 있습니다.,
    IRS 가 승인하는 배포 방법을 사용해야 하며,매년 적어도 하나의 배포를 받아야 합니다.
  • 적어도 5 년 동안 그리고 적어도 59 1/2 세가 될 때까지 이러한 인출을 계속해야합니다.
• 배포는 자격을 갖춘 출생 또는 입양으로 인한 것이며 배포는 2019 년 12 월 31 일(최대$5,000)이후에 이루어집니다.,

전통적인 아이라 철회 규정 죽음 이후

사람이 죽는 경우에는 아직 돈을 자기들의 전통적인 아이라 계정 수혜자:

• 지불하지 않을 10%초기 철수 처벌은 사망한 사람의 나이 또는 수혜자는’나이 문제가되지 않습니다.
• 는 사망자가 배포판에 세금을 납부했을 경우 배포판에 세금을 납부합니다. 자금이 상속된다는 것은 중요하지 않습니다.

사망자가 IRA 에 근거가있는 경우 수혜자는이 근거를 상속받습니다. 그들은 분포의 과세 부분을 파악하기 위해 양식 8606 을 사용해야합니다.,

배우자로부터 IRA 를 상속받은 경우 IRA 를 자신의 것으로 취급 할 수 있습니다. 그런 다음 시작 연령에 도달 할 때까지 필요한 최소 분배를 연기 할 수 있습니다(위의 RMD 섹션에서 설명한대로). 이 옵션을 사용할 수도 있습에 몇 가지 다른 특별한 경우:당신이 10 년 이상의 젊은 고인,사망자의 작은,아이 또는 만성적인 병이나 비활성화됩니다.,

지 않는 경우 배우자(또는 그 상황에 적용하는 당신)해야 합니다 자금을 인출에서 상속 IRA 내에서 10 년의 계정 소유자가의 죽음(계정 소유자가 사망한 후 December31,2019). 상속 된 개인 퇴직 계좌에 대한 규칙을 검토하십시오.

사망 후 Roth IRA 철수 규칙

Roth Ira 는 상속 된 경우 다른 철수 규칙을 갖습니다. 당신은 로스 IRA 를 상속하는 경우,당신은 면세 돈을 인출 할 수 있습니다. 그러나 Ira 는 Roth IRA 조기 철수 페널티를 피하기 위해 5 년 기간을 먼저 충족해야합니다.,

배우자로부터 Roth 를 상속 받으면 자신의 것으로 취급 할 수 있습니다. 평생 동안 필요한 인출을 할 필요는 없습니다. 이 옵션은 위의 전통적인 IRA 섹션에서 직접 설명한 특수 상황에서도 사용할 수 있습니다.

그러나,당신이하지 않은 경우 고인의 배우자 또는 만족하지 않는 하나의 특별한 상황에서,당신은 철수해야한다는 모든 돈에서 상속 아이라 10 년 이내에 주인의 죽음(계정 소유자가 사망한 후 December31,2019). 상속 된 개인 퇴직 계좌에 대한 규칙을 검토하십시오.,

초기 철수 처벌 및 공저

경우에 당신이 궁금해하는 경우 청구할 수 있습니다 공제에 초기 철수 처벌의 대답은 없다. 10%조기 인출 벌금은 공제되지 않습니다.

전통 또는 로스 IRA 철수 규칙을 이해하는 데 도움을 찾고 계십니까?

traditional 및 Roth IRA 철수 규칙이 우려되는 곳에서 취할 수있는 것이 많습니다. 귀하의 옵션을 이해하는 데 도움이 필요하면 지식이 풍부한 세금 전문가가 도움을 줄 수 있습니다.

오늘 세금 전문가 중 한 명과 이야기 할 약속을하십시오.피>