Co to jest Accounts Payable (AP)?

Accounts Payable (AP) jest generowane, gdy firma kupuje towary lub usługi od swoich dostawców na kredyt. Oczekuje się, że zobowiązania zostaną spłacone w ciągu roku lub w ramach jednego cyklu operacyjnego (w zależności od tego, który z tych okresów jest krótszy). AP jest uważany za jedną z najbardziej aktualnych form bieżących zobowiązań. zobowiązania bieżące to zobowiązania finansowe podmiotu gospodarczego, które są wymagalne i płatne w ciągu roku., Spółka wykazuje je w bilansie bilans jest jednym z trzech podstawowych sprawozdań finansowych. Sprawozdania te są kluczowe zarówno dla modelowania finansowego, jak i rachunkowości.

obroty z tytułu zobowiązań finansowych

obroty z tytułu zobowiązań finansowych to kluczowy wskaźnik stosowany przy obliczaniu płynności przedsiębiorstwa, a także przy analizie i planowaniu cyklu gotówkowego. Powiązaną metryką są dni AP (accounts payable days). Jest to liczba dni, w których firma średnio spłaca swoje saldo AP.,

cykl kasowy (lub cykl konwersji gotówki) to czas potrzebny firmie na przeliczenie zapasów na gotówkę. Jest on związany z cyklem operacyjnym, który jest sumą dni należności dni Sprzedaży zaległej (DSO) dni Sprzedaży zaległej (DSO) reprezentuje średnią liczbę dni, w których sprzedaż kredytowa ma być przeliczona na gotówkę lub jak długo trwa a i dni zapasów. Cykl gotówkowy jest zatem cyklem operacyjnym minus dni AP.

zmniejszenie zobowiązań do zapłaty

AP jest akumulacji bieżących zobowiązań spółki wobec dostawców i usługodawców., W związku z tym zobowiązania na rachunkach są zmniejszane, gdy firma spłaca zobowiązanie. Przy użyciu podwójnego zapisu księgowość jest zmniejszana wraz z AP. W związku z tym po stronie aktywów zmniejsza się równą kwotę w porównaniu ze stroną pasywną.

Jak obliczyć należność w modelowaniu finansowym

w modelowaniu finansowymmodelowanie finansowe wykonywane jest w Excelu w celu prognozowania wyników finansowych firmy. Przegląd czym jest modelowanie finansowe, jak & po co budować model.,, ważne jest, aby móc obliczyć średnią liczbę dni, jakie zajmuje firmie opłacenie rachunków.

formuła obliczania dni AP wynosi:

dni AP = (wartość zobowiązań / koszt sprzedanych towarów) x 365

formuła obliczania wartości AP wynosi:

wartość AP = (dni zobowiązań X koszt sprzedanych towarów) / 365

uwaga: powyższe przykłady opierają się na pełnym roku okres 365 dni.

Pobierz darmowy szablon

Wpisz swoje imię i nazwisko oraz e-mail w poniższym formularzu i pobierz darmowy szablon już teraz!,