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Traditional & Roth IRAs: Withdrawal Rules and Early Withdrawal Penalties

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Trying to determine which IRA is best for you – traditional or Roth? É importante compreender as regras tradicionais de retirada do IRA e do IRA Roth e as sanções de retirada antecipada, uma vez que são muito diferentes. Leia e vamos delinear tudo o que você precisa saber sobre o quando e como para tirar o dinheiro de um tradicional e Roth IRAs.,em virtude das suas contribuições de Roth IRA serem feitas com dólares após impostos, pode retirar as suas contribuições regulares (não os rendimentos) a qualquer momento e em qualquer idade, sem qualquer penalização ou imposto. Depois de retirar um montante igual a todas as suas contribuições regulares, os ganhos só serão tributados se a distribuição não for uma distribuição qualificada. Se a distribuição for qualificada, então nenhuma da sua distribuição será tributada.todas as suas IRAs Roth são tratadas como uma para efeitos das regras de retirada., Não importa quantas contas Tens do Roth IRA.

Roth IRA Levantamento Antecipado de Pena & Convertidos em Valores

Se você converter um tradicional IRA para um Roth IRA, você deve pagar impostos sobre a conversão, mas, em seguida, você nunca terá de se preocupar com o pagamento de impostos novamente que IRA qualificados retiradas, mesmo se as futuras taxas de impostos são mais elevados. No entanto,as regras de retirada Roth IRA diferem para as conversões Roth. Para obter uma distribuição Livre de impostos, o dinheiro deve permanecer no Roth IRA por cinco anos após o ano que você faz a conversão.,se retirar as cotizações antes do termo do período de cinco anos, poderá ter de pagar uma penalidade de retirada antecipada de 10% do Roth IRA. Isto é uma penalização em toda a distribuição. Você normalmente paga a penalidade de 10% sobre o montante que você converteu. A cada conversão aplica-se um período de cinco anos separado.se tiver, pelo menos, 59 anos e meio quando fizer a retirada, não pagará a penalidade de retirada antecipada de 10%. Isto aplica-se independentemente do tempo que o dinheiro estiver na conta., Você também não vai pagar uma multa se:

  • Use a distribuição para uma primeira compra casa — de até us $10.000 limite de duração
  • Qualificar-se para outras exceções que se aplicam a tradicional IRAs

Distribuição Regras de Ordenação para Roth IRAs

Se o dinheiro que você retirar a partir de um Roth IRA não é um profissional qualificado e de distribuição, parte dela pode ser sujeito passivo. O seu dinheiro sai de um IRA Roth nesta ordem: contribuições regulares-sempre livres de impostos e penalidades-contribuições de conversão-que saem em primeiro lugar., Então as conversões do primeiro ano saem primeiro.os seus rendimentos são isentos de impostos se ambos forem verdadeiros: tem o Roth IRA há pelo menos cinco anos.tem 59 anos e meio ou mais quando retira o dinheiro.os rendimentos do Roth IRA que retira estão isentos de impostos em qualquer idade, se ambas as regras se aplicarem: tem o Roth IRA há pelo menos cinco anos.,

  • você se qualifica para uma destas exceções:
    • você usou o dinheiro para uma primeira compra em casa-até o limite de vida de 10 mil dólares.está total e permanentemente incapacitado.os seus herdeiros receberam o dinheiro distribuído após a sua morte.se morrer antes de cumprir o teste de cinco anos, as IRS tributarão os seus beneficiários sobre os lucros distribuídos até que este teste seja cumprido.independentemente da sua idade, os seus rendimentos são tributáveis se não cumprir o teste de cinco anos. Isto é verdade mesmo que os seus ganhos sejam livres de penalidades.,cada IRA tradicional que se converte num IRA Roth tem o seu próprio período de detenção de cinco anos para evitar uma pena de retirada antecipada. O IRS requer que o seu guardião ou administrador do IRA lhe envie o Formulário 5498. Isto mostra as suas:
      • contribuições anuais do IRA
      • Todas as conversões do IRA

      deve receber o formulário até ao final de Maio. Mantém estes registos, mesmo que não relates as tuas contribuições Roth no teu regresso.Quando retirar dinheiro do seu Roth IRA, deve comunicá-lo no Formulário 8606, IRAs não didácticas., Este formulário ajuda você rastrear sua base em contribuições regulares Roth e conversões. Também mostra se retirou os lucros. Se mantiveres o teu Roth IRA durante pelo menos cinco anos e tiveres mais de 59 anos e meio, Todos os levantamentos serão livres de impostos.não há distribuição mínima necessária para um Roth IRA antes da morte do proprietário da conta. Então, não é obrigado a levantar dinheiro durante a sua vida. Isto é uma vantagem sobre um IRA tradicional.,se mantiver o seu Roth IRA durante pelo menos cinco anos e tiver mais de 59 anos e meio, o dinheiro que retirar será isento de impostos. Se abrir uma conta Roth IRA depois de completar 59 anos e meio, terá ainda de esperar pelo menos cinco anos antes de poder fazer a distribuição dos seus rendimentos sem uma penalidade de retirada antecipada. No entanto, pode retirar as suas contribuições sem impostos a qualquer momento.se esperar até ter mais de 59 anos e meio, não pagará a penalidade de 10% de retirada antecipada do seu IRA., Se descontou as suas contribuições tradicionais do IRA, o dinheiro que retira é tributável. No entanto, se você fez contribuições não-reembolsáveis, parte de sua retirada será livre de impostos.

      são necessárias distribuições mínimas (RMDs)

      como regra, deve começar a retirar dinheiro do seu IRA tradicional quando atingir a idade de início. Devido a alterações da Lei Secure, há duas idades iniciais a considerar:

      • a idade inicial é de 70 ½ para aqueles nascidos em 30 de junho de 1949, ou antes.a idade de início é de 72 anos para os nascidos em 1 de julho de 1949 ou depois.,a sua primeira retirada deve ser feita até 1 de abril após o ano seguinte à sua idade de início e as retiradas subsequentes devem ser efectuadas até 31 de dezembro de cada ano. Se você não retirar o montante mínimo, você pode ter que pagar uma penalidade igual a 50% do montante que você deveria ter retirado.embora as regras tradicionais de retirada do IRA lhe permitam adiar a sua primeira distribuição mínima necessária do IRA para 1 de abril do próximo ano, você pode querer ter a sua primeira distribuição no primeiro ano que você é elegível., Ao fazer isso, você evita ter que fazer duas distribuições no próximo ano civil.

        uma regra especial aplica-se a 2020 RMDs. Ao abrigo da lei CARES Act, qualquer contribuinte que normalmente seria obrigado a tomar um RMD durante 2020 pode renunciar ao RMD.então, quanto precisa para retirar do seu IRA? As regras mínimas de retirada do IRA baseiam-se na esperança de vida. O RMD para o ano fiscal em curso é o total dos saldos da sua conta IRA no final do ano fiscal anterior dividido pela sua esperança de vida, que se baseia na sua idade e nas tabelas apresentadas no Apêndice B da publicação IRS 590-B., Então, você pode pegar o valor RMD total de qualquer uma ou várias contas do IRA. Como explicado acima, se você não retirar o valor mínimo exigido, você estará sujeito à pena de 50%. No entanto, se você tiver motivos razoáveis para não retirar o montante mínimo, o IRS pode renunciar à pena.

        importante: os RMDs também se aplicam a planos qualificados como o 401 (k) s. No entanto, alguns planos qualificados permitem que os trabalhadores activos que estão a trabalhar para além da sua idade inicial atrasem a tomada de distribuições mínimas necessárias a partir desse plano até que se reformem dessa empresa. , Qualquer atraso deste tipo aplica-se apenas ao plano dessa empresa, por isso, se isso se aplica a si, verifique com o administrador do plano se você deve tomar um RMD do plano qualificado. De qualquer forma, você deve começar a tomar seus levantamentos tradicionais IRA quando você chegar à idade de início, bem como de outros planos de aposentadoria, mesmo se você ainda está trabalhando.

        sanções de retirada antecipada para as IRAs tradicionais

        pode receber distribuições do seu IRA tradicional antes dos 59 anos e meio sem pagar a pena de retirada antecipada de 10%., Para isso, uma destas condições deve ser aplicada:

        • você tem despesas médicas não reembolsadas que são mais de 7,5% de sua AGI (este limiar se aplica a 2019 e 2020, mas vai subir para 10% para o ano fiscal de 2021).as distribuições não são mais do que o custo do seu seguro médico devido a um período de desemprego.está total e permanentemente incapacitado.é o beneficiário de um falecido proprietário do IRA.
        • as distribuições não são mais do que as suas despesas de ensino superior qualificado.,
        • você usa as distribuições para comprar, construir ou reconstruir uma primeira casa (até $10.000).a distribuição deve-se a uma taxa IRS do plano qualificado.a distribuição é uma distribuição reservista qualificada.
        • Você está recebendo distribuições na forma de uma anuidade, caso em que estas condições devem ser aplicadas:
          • as distribuições devem ser parte de uma série de pagamentos periódicos substancialmente iguais ao longo de sua vida. Também podem estar sobre a vida conjunta de TI e do teu beneficiário.,
            você vai precisar usar um método de distribuição que o IRS aprova, e você deve tomar pelo menos uma distribuição anualmente.deve continuar a efectuar estes levantamentos durante, pelo menos, cinco anos e até ter, pelo menos, 59 anos e meio.
        • a distribuição é devido a um nascimento ou adoção qualificados, e a distribuição é feita após 31 de dezembro de 2019 (até US $5.000).,se uma pessoa morrer enquanto ainda há dinheiro na sua conta tradicional do IRA, os beneficiários:
          • não pagarão a pena de retirada antecipada de 10% — a idade do falecido ou as idades dos beneficiários não importam.
          • pagará impostos sobre distribuições se o falecido tivesse pago impostos sobre as distribuições. Não importa que os fundos sejam herdados.se o falecido tinha uma base no IRA, os beneficiários herdam esta base. Devem utilizar o Formulário 8606 para calcular a parte tributável das distribuições.,se herdar um IRA do seu cônjuge, pode tratá-lo como sendo seu. Em seguida, você pode adiar a tomada da distribuição mínima necessária até que você atinja a sua idade de Início (como descrito na seção RMD acima). Esta opção pode também estar disponível em algumas outras situações especiais: se tiver menos de 10 anos de idade do falecido, filho menor do falecido, ou doença crónica ou deficiência.,se você não é cônjuge (nem essas situações se aplicam a você), você deve retirar os fundos do IRA herdado no prazo de 10 anos após a morte do proprietário da conta (para os proprietários de conta que morreram após 31 de dezembro de 2019). Reveja as regras do IRAs herdado.as regras de retirada do IRA após a morte têm regras de retirada diferentes se forem herdadas. Se herdar um Roth IRA, pode retirar o dinheiro sem impostos. No entanto, o IRA deve primeiro cumprir o período de cinco anos para evitar uma pena de retirada antecipada Roth IRA.,se herdar a Roth do seu cônjuge, pode tratá-la como se fosse sua. Você não precisará fazer levantamentos necessários durante a sua vida. Esta opção pode também estar disponível para as situações especiais descritas directamente na secção tradicional do IRA.no entanto, se você não é cônjuge do falecido ou não satisfaz uma das situações especiais, você deve retirar todo o dinheiro do IRA herdado dentro de 10 anos após a morte do proprietário (para proprietários de conta que morreram após 31 de dezembro de 2019). Reveja as regras do IRAs herdado.,se você está se perguntando se você pode pedir uma dedução sobre uma pena de retirada antecipada, a resposta é não. A multa de retirada antecipada de 10% não é dedutível.à procura de Ajuda para compreender as regras tradicionais ou as regras de retirada do Roth IRA?há muito a fazer no que diz respeito às regras de retirada tradicionais e Roth IRA. Se você precisar de Ajuda para entender suas opções, Nossos profissionais de impostos conhecedores podem ajudar.marque uma consulta para falar com um dos nossos profissionais de impostos hoje.