arbetsgivare undrar ofta om de ska erbjuda 401 (k) matchande avgifter till sina anställda och, i så fall, hur mycket. Det finns inte ett rätt svar, men vi har samlat in vad du behöver veta som arbetsgivare om arbetsgivaravgifter.

klicka på länkarna för att snabbt komma åt avsnittet du vill läsa:

• Hur fungerar en 401(k)?
• fördelarna med en 401(k) arbetsgivare Match
• Vad är den genomsnittliga 401 (k) Match?
• vad matchar den maximala arbetsgivaren?,
• andra 401(k) arbetsgivare matchar Regler och överväganden
• 401(k) arbetsgivare matchar kommunikation
• den ideala 401(k) matchar

Hur matchar en 401 (k) arbete?

När ett företag erbjuder en 401(k) arbetsgivarmatch innebär det att arbetsgivaren kommer att matcha en procentandel av sina anställdas 401(k) avgifter, vanligtvis upp till en viss procentandel av sin lön., En typisk 401 (k) arbetsgivarmatch kan vara mellan 3% och 6% av en arbetstagares lön, i vilket fall arbetstagaren skulle få ett bidrag på 6% av sin lön från sin arbetsgivare efter att ha bidragit med 6% själva.

det finns också variationer som kan ge arbetsgivaren större flexibilitet i hur de bidrar till anställdas konton. När man tänker på en övergripande arbetsgivare match hastighet, en viktig faktor att tänka på är hur din match stil passar med dina affärsmål.,

det finns tre primära sätt att genomföra en 401 (k) arbetsgivare match:

• Dollar-för-dollar match: en arbetsgivare kommer att matcha anställdas bidrag dollar-för-dollar upp till en viss procentandel av den anställdes totala ersättning. Detta har nyligen blivit den vanligaste arbetsgivaren match arrangemang.1

• Stretch match: i en” stretch ” bidrag setup, arbetsgivaren matchar 50% av de anställdas avgifter upp till en viss procentandel av den anställdes totala ersättning., Till exempel kan en arbetsgivare göra en 50% matcha upp till 8% av en arbetstagares ersättning, för en total maximal avgift på 4% av den anställdes lön.

• dollarbelopp match: i detta arrangemang bestämmer en arbetsgivare ett bestämt dollarbelopp för att bidra till varje anställd.

bestämma vilket alternativ att använda för din arbetsgivare bidrag kommer att informera hur din match fungerar, och vilket totalt belopp dina anställda kommer att behöva bidra för att få sin fulla match från dig.,

fördelar med en 401(k) Arbetsgivarmatch

för arbetsgivare erbjuder en 401(k) arbetsgivarmatch en stark skatteförmån. Eftersom 401 (k) match Dollar ses som ersättning, kommer de att sänka en arbetsgivares beskattningsbara inkomst för året, vilket också minskar deras skatteskuld. När det gäller att säkra talang kan 401(k) match också hjälpa arbetsgivare att stå ut mot tävlingen. Särskilt i de fall där en potentiell hyra överväger mer än ett erbjudande, arbetsgivare match kan vara vad tips skalorna i en riktning över den andra.,

mer än någon annan ekonomisk förmån, anställda vill 401(k) matchning från sina arbetsgivare, med 72,5% föredrar arbetsgivare match över andra förmåner.1 Det finns också ett starkt samband mellan anställda som säger att de är nöjda med sin avgiftsbestämda plan (en typ av pensionsplan där anställda eller arbetsgivare bidrar med pengar till enskilda konton, som en 401(k) med arbetsgivarmatch) och de som avser att stanna hos sin nuvarande arbetsgivare.2

Vad är den genomsnittliga 401(k) match?

under 2019 var den genomsnittliga arbetsgivarens 401(k) matchavgift 4,7% av lönen.,3 Detta antal återspeglar en stadig ökning av genomsnittliga arbetsgivarmatcher sedan 2011, då den genomsnittliga matchen var mellan 3% och 4%.

en möjlig orsak till detta kan vara konkurrens om talang. Detta är särskilt tydligt i branscher eller marknader där arbetskonkurrensen är hård; Microsoft, som ett extremt exempel från företagsföretagens Värld, åtog sig 2016 att matcha hälften av anställdas bidrag upp till federala gränser som ett sätt att behålla sina toppanställda och locka till sig ny talang bort från tävlingen.2

vad matchar den maximala arbetsgivaren?,

Arbetsgivarmatcher deponeras på en anställds 401(k) konto före skatt. Även om det inte finns någon specifik gräns för hur mycket en arbetsgivare kan matcha varje arbetstagares bidragssats, finns det en total gräns för kombinerade bidrag till en persons 401(k). Kombinerade avgifter från både arbetsgivare och anställd kan inte vara mer än $58,000 eller 100% av ersättningen, beroende på vilket som är mindre, för beskattningsåret 2021.,

andra 401(k) arbetsgivare matchar Regler och överväganden

utöver de årliga kombinerade gränserna för arbetsgivaravgifter och anställdas avgifter omfattas arbetsgivaravgifter av vissa ytterligare regler för arbetsgivaravgifter. Ickediskrimineringstester kräver att arbetsgivaren matchar det faktiska Avgiftsprocentsatsen (ACP) – testet, som är utformat för att se till att avgifter till högt kompenserade anställda (HCEs) inte överstiger avgifter till icke-högkompenserade anställda (NHCEs) med mer än 125%., För mer information om AVS-tester, granska denna resurs från Internal Revenue Service.

andra 401 (k) diskretionära avgiftsregler ger arbetsgivare viss flexibilitet i hur de genomför en arbetsgivarmatch. Arbetsgivarna får ställa in ett intjäningsschema för arbetsgivarmatcher, vilket innebär att de anställda måste sätta in en viss tjänst innan de är berättigade att samla in hela arbetsgivarmatchen. Detta kan ske i form av upp till 3 år i en klippa intjäning schema, eller upp till 6 år i en graderad intjäning schema., Slutligen har arbetsgivarna möjlighet att kräva ett visst antal arbetade timmar på ett år, eller att kräva att de anställda arbetar den sista dagen på året för att kvalificera sig för arbetsgivaravgifter.

ytterligare affärsmässiga överväganden

• för högkompenserade anställda (HCEs), som för 2021 definieras som en anställd som tjänar mer än 130 000 dollar, kan arbetsgivaravgifterna vara begränsade.,

• företagsägaren kan ange ett ”intjäningsschema” för sina anställda att få sina matchande bidrag, vilket innebär att företaget kan bestämma om deras matchande bidrag ges till arbetstagaren direkt, eller om det är intjänat efter att ha arbetat under en viss tid.

• arbetsgivaravgifter till anställda 401 (k) konton anses vara en företagskostnad, och kan bidra till att sänka ditt företags skatteräkning.,

ytterligare anställdas överväganden

• anställda bör vara medvetna om sina avgiftsgränser när det gäller en arbetsgivarmatch, samt om det finns ett intjäningsschema. Dessa två saker kan hjälpa en anställd maximera matchande bidrag de får från sin arbetsgivare.

• anställda bör också vara medvetna om hur dessa matchande avgifter kan förverkas—om deras anställning slutar, till exempel, antingen frivilligt eller ofrivilligt. Bidrag från den anställde är alltid 100% intjänade vid alla tidpunkter och kan inte förverkas.,

• vissa arbetsgivarmatcher kommer i form av företagets lager. Att ha en mångsidig portfölj och ett brett utbud av investeringar anses dock vara ett klokt beslut och praktiseras av många finansiella experter. Vissa experter rekommenderar att hålla högst 5% till 10% av de totala tillgångarna i företagets lager.

401(k) Employer Match Communication

När du gör ändringar i din 401(k) plan, inklusive eventuella uppdateringar du gör till din arbetsgivare match, Planen dokument måste uppdateras och ändringar måste meddelas till dina anställda., Internal Revenue Service (IRS) kräver att varje behörig anställd får en sammanfattande Plan beskrivning, som detaljer i klartext detaljerna i ditt företag Pensionsplan., När du lägger till eller ändrar en arbetsgivarmatch kommer ett nytt sammanfattande plandokument att innehålla detaljer som:

• ny arbetsgivare matchar effektivt datum

• inskrivningsinstruktioner

• matchningshastigheter, inklusive tydlig information om eventuella sträckmatchningsarrangemang du har gjort

• Intjäningsscheman, om tillämpligt

din 401(k) rådgivare hjälper vanligtvis till att uppdatera både ditt plandokument och din sammanfattande Planbeskrivning. Du kan också be din rådgivare att hjälpa till att kommunicera eventuella uppdateringar till din arbetsgivare match under besök på plats och en-mot-en möten med dina anställda.,

den ideala 401(k) Match

det är en vanlig missuppfattning bland anställda att de bara ska spara pengar i sina 401(k) konton upp till matchningsgraden som fastställts av deras arbetsgivare. Om du till exempel väljer att följa en dollar-för-dollar 6% match, kan vissa anställda tolka det för att vara det märke som de bör sträva efter när det gäller att bestämma hur mycket de sparar.

enligt vissa branschexperter bör dock anställda spara ännu mer än det för att vara helt redo för pensionering-5% tidigt i karriären, 10% senare och 15% när de närmar sig pensionering., Detta leder några av dessa experter—som författaren till en nationell Bureau of Economic Research study-att föreslå att en 50% match upp till de första 12% av en arbetstagares lön är en mer idealisk inställning, eftersom det motiverar anställda att spara mer och nå det 15% målet utan att faktiskt kosta arbetsgivaren något mer än en dollar-för-dollar 6% match.2

i slutändan kan du prata med en 401(k) rådgivare för att diskutera dina alternativ när det gäller att erbjuda en arbetsgivare match., När du fortsätter att tänka på rätt avgift för din 401(k) arbetsgivare match, kom ihåg att dina bidrag är först och främst en fördel för dina värderade anställda. Balansera branschens genomsnitt och data med dina mål för både dina anställda och ditt företag, och du hittar en bidragsnivå som är rätt för dina anställdas behov—och dina.

1 https://www.limeade.com/content/uploads/2016/12/Workplace-Well-Being_FINAL.pdf

3 https://www.cnbc.com/2019/06/10/this-is-the-average-401k-employer-match.html

4 https://www.wsj.com/articles/u-s-companies-have-a-new-401-k-fix-spend-more-1500283804?mod=trending_now_2

5 James J., Choi & Emily Haisley & Jennifer Kurkoski & Cade Massey, 2012. ”Små ledtrådar ändra besparingar val,” NBER arbetsdokument 17843, National Bureau of Economic Research, Inc.