inkomstskatter för företag och företagsägare (aktieägare) har förändrats under de senaste åren, delvis på grund av skattesänkningar och Jobblagen från 2017 och även från förändringar i statliga skattelagar.

federala och statliga inkomstskattesatser för företag

effektiv för 2018-året och därefter har den federala bolagsskattesatsen sänkts från en stegad skattesats upp till 35% till en fast skattesats på 21%. Denna kurs kommer att vara effektiv för företag vars beskattningsår börjar efter Jan., 1, 2018, och det är en permanent förändring.

Statliga bolagsskattesatser har också ändrats. Femton stater och District Of Columbia har minskat bolagsskatter sedan 2012 och flera fler har gjort skattesänkning 2020., Se denna lista över stater som har sänkt sin statliga bolagsskattesats.

skatt på realisationsvinster för företagsägare

företagets aktieägare betalar inte skatt på företagets intäkter. De får utdelning, som beskattas som realisationsvinster. Skattesatsen för realisationsvinster beror på om vinsten är kortfristig (på tillgångar som ägs i ett år eller mindre) eller långfristig (som ägs i mer än ett år).,

skattesatsen för realisationsvinster är inte mer än 15% för de flesta individer, och en del eller hela nettovinsten kan beskattas med 0% om skattepliktig inkomst är mindre än $78,750. Personer med högre inkomst kan betala skatt på realisationsvinster till 20% om deras beskattningsbara inkomst överstiger ett tröskelvärde, beroende på skattestatus.

skatter för S-företag

skattesatsen för S-företag är skattesatsen för ägarna. Ett S-bolag betalar inte skatt som bolag. Istället överförs skatten till aktieägarna (ägare), som betalar skatten genom sin personliga självdeklaration.,

varje aktieägare får ett schema K-1 som visar ägarens andel av utdelningen (exklusive utdelning).

beskattningsunderlaget för aktieägarens utdelningar är baserat på aktieägarens aktie (vad personen betalade för beståndet ursprungligen).

s aktieägarutdelningar (ej utdelning) beskattas som realisationsvinster på ägarens personliga självdeklaration. Om beståndet har hållits längre än ett år är vinsten en långsiktig kapitalvinst.,

blandad skatteberäkning för 2018 arkivering

om ditt företags beskattningsår började före Jan. 1, 2018, och det slutade efter Dec., 31, 2017, Du kommer att behöva räkna och fördela ditt skattebelopp genom att blanda de priser som gäller före Jan. 1, 2018, med hastigheten i kraft efter Dec. 31, 2017. IRS har ett kalkylblad (på sidan 18) som hjälper dig med denna beräkning.

statliga skatter för företag

de flesta företag måste betala statlig inkomstskatt. Statliga skattesatser för företag i genomsnitt 6,3%. Ohio, South Dakota, Texas, Washington och Wyoming, har ingen bolagsskatt. Alabama, Iowa, Louisiana och Missouri tillåter ett avdrag mot skattepliktig inkomst för federalt ansvar.,

ackumulerad inkomstskatt

förutom de vanliga bolagsskatterna måste företagen betala en extra ackumulerad inkomstskatt på 20% procent om företaget inte distribuerar eller betalar utdelning. Denna skatt tas ut av IRS för att förhindra företag från att stapla upp vinst och inte distribuera dem till aktieägare i form av utdelning, vilket undviker skatten på utdelningen.

IRS tittar på en ackumulering av $250,000 eller mindre som rimligt, ($150,000 för ett företag som utför professionella tjänster)., Företaget behöver en bona fide affärsskäl för att ackumulera intäkter, till exempel faktiska drag för att expandera verksamheten. Med andra ord är bördan på företaget för att motivera behovet av att ackumulera intäkter.

företag och dilemmat med dubbel skatt

ett företags vinst beskattas till företaget när det intjänas och sedan beskattas till aktieägarna när det distribueras som utdelning. Detta skapar en dubbel skatt. Till exempel kan en betala $100,000 i skatt för ett år., Om bolaget delar ut hela eller delar av denna inkomst till aktieägarna som utdelning, måste de enskilda aktieägarna rapportera denna inkomst på sina individuella skattedeklarationer.

om företaget betalar en sharholder tillbaka för investeringar i företaget anses detta vara en avkastning på kapitalinvesteringar (aktiebasen som diskuteras ovan). Endast belopp över lagerbasen är beskattningsbara för aktieägarna.

vissa företag försöker undvika aktieägarnas utdelningsskatt genom att inte dela ut utdelning., Men IRS kan införa den ackumulerade inkomstskatt som diskuterats ovan om företaget försöker undvika utdelning skatter för aktieägarna.