medan du är på det, se till att kontrollera hur mottagarformuläret läser också. De flesta kommer att standard antingen en ”per stirpes” beteckning eller en ”per capita” beteckning. Att veta skillnaden i dessa två beteckningar är viktigt eftersom det är att se till att du förstår vad formuläret du signerar standardvärden för så att du kan åsidosätta det om det behövs.

båda beteckningarna hänvisar till vad som händer om en av dina mottagare inte längre lever., En per stirpes beteckning innebär att om en av dina IRA mottagare är avliden, den avlidne personens barn kommer att få sin andel. Tänk dig att du har två barn-en son och en dotter – som du har delat din IRA mottagare 50/50. Din dotter har tre döttrar och din son har två söner. Vid din död, om dina barn inte överlever dig, skulle dina tre barnbarn få din dotters 50% andel av IRA (16,67% vardera). Dina två barnbarn skulle få din Sons 50% av IRA (25% vardera)., Tänk på att om din son inte hade några arvingar, skulle hela balansen gå till din dotter eller hennes arvingar.

en beteckning per capita ser inte ut längs linjelinjerna. Snarare försöker den behandla återstående stödmottagare lika. I scenariot ovan, om du son och dotter förutbestämd dig, under per capita dina fem barnbarn skulle få en lika 20% av din IRA.

det här är bara två specifika exempel., Det finns många sätt att namnge stödmottagare kan spela ut och jag rekommenderar att du diskuterar detta med din egendom advokat eller finansiell planerare för att säkerställa att du namn mottagarna på ett sätt som fullgör dina avsikter.

Varför kan du inte bara undvika hela mottagarformuläret och låta testamentet namnge dina mottagare? Du kan, men din egendom anses inte vara en person enligt lagen, och därför kommer mottagarna att ha begränsningar för hur länge de kan sträcka ut distributioner från IRA., De kommer inte att tillåtas att sträcka ut distributionerna över tio år, vilket kommer att leda till att förlora värdefull skatteuppskjuten tillväxt. Granska dina mottagare med din finansiella rådgivare för att säkerställa att de är i linje med dina avsikter.

Harli Palme, CFA, gemensamma FISKERIPOLITIKEN®
vd och Chief Operating Officer
Chief Compliance Officer