försöker bestämma vilken IRA som är bäst för dig-traditionell eller Roth? Det är viktigt att förstå de traditionella IRA och Roth IRA tillbakadragande regler och tidiga tillbakadragande påföljder eftersom de är mycket olika. Läs vidare och vi ska beskriva allt du behöver veta om när och hur för att ta pengar ur en traditionell och Roth IRAs.,

Roth IRA Uttagsregler

eftersom din Roth IRA bidrag görs med efter skatt dollar, du kan ta ut dina vanliga bidrag (inte resultatet) när som helst och i alla åldrar utan straff eller skatt. När du har tagit ut ett belopp som motsvarar alla dina vanliga avgifter, kommer intäkterna att beskattas endast om distributionen inte är en kvalificerad distribution. Om distributionen är kvalificerad, kommer ingen av din distribution att beskattas.

alla dina Roth IRAs behandlas som en för uttagsregler., Det spelar ingen roll hur många Roth IRA-konton du har.

Roth IRA Early Withdrawal Penalty & konverterade belopp

om du konverterar en traditionell IRA till en Roth IRA måste du betala skatt på konverteringen, men då behöver du aldrig oroa dig för att betala skatt igen på den IRA för kvalificerade uttag, även om framtida skattesatser är högre. Roth IRA-uttagsreglerna skiljer sig dock åt för Roth-konverteringar. För att ta en skattefri distribution måste pengarna stanna i Roth IRA i fem år efter det år du gör omvandlingen.,

om du tar ut avgifter innan femårsperioden är över, kan du behöva betala en 10% Roth IRA tidig återkallelse straff. Detta är ett straff på hela distributionen. Du betalar vanligtvis 10% straff på det belopp du konverterade. En separat femårsperiod gäller för varje omvandling.

om du är minst ålder 59 1/2 när du gör uttag, du kommer inte att betala 10% tidigt uttag straff. Detta gäller oavsett hur länge pengarna finns på kontot., Du betalar inte heller någon straffavgift om du:

• använder distributionen för ett förstagångsköp-upp till en $10,000 — livstidsgräns
• kvalificerar dig för andra undantag som gäller för traditionella IRAs

Distributionsbeställningsregler för Roth IRAs

om pengarna du tar ut från en Roth IRA inte är en kvalificerad distribution kan en del av den vara skattepliktig. Dina pengar kommer ut ur en Roth IRA i denna ordning:

1. regelbundna bidrag — alltid skatt – och strafffritt
2. Konverteringsbidrag-som kommer ut på första in, första ut., Så konverteringar från det tidigaste året kommer ut först.
3. intäkter på bidrag

Roth IRA-intäkter& Uttagsregler

dina intäkter är skattefria om båda dessa är sanna:

• Du har haft Roth IRA i minst fem år.
• du är ålder 59 1/2 eller äldre när du tar ut pengarna.

Roth IRA-intäkterna du tar ut är skattefria i alla åldrar om båda dessa regler gäller:

• Du har haft Roth IRA i minst fem år.,
• du kvalificerar dig för ett av dessa undantag:
  • du använde pengarna för ett första Hemköp-upp till $ 10,000 lifetime limit.
  • du är helt och permanent inaktiverad.
  • dina arvingar fick pengarna fördelade efter din död.

om du dör innan du uppfyller femårsprovet kommer IRS att beskatta dina mottagare på distribuerade intäkter tills detta test är uppfyllt.

oavsett din ålder är dina inkomster beskattningsbara om du inte uppfyller femårsprovet. Detta gäller även om dina inkomster är strafffria.,

varje traditionell IRA du konverterar till en Roth IRA har sin egen femårsperiod för att undvika en tidig återkallelse straff. IRS kräver att din IRA-förvaltare eller förvaltare skickar dig formulär 5498. Detta visar din:

• årliga IRA-bidrag
• Alla IRA-konverteringar

Du bör få formuläret i slutet av maj. Behåll dessa register även om du inte rapporterar dina Roth bidrag på din retur.

När du tar ut pengar från din Roth IRA måste du rapportera det på formulär 8606, icke avdragsgilla IRAs., Detta formulär hjälper dig att spåra din grund i regelbundna Roth bidrag och konverteringar. Det visar också om du har dragit tillbaka intäkter. Om du har hållit din Roth IRA i minst fem år och du är äldre än ålder 59 1/2, alla uttag kommer att vara skattefria.

krävs minsta distributioner för Roth IRAs

det finns ingen nödvändig minsta distribution för en Roth IRA före kontoägarens död. Så du behöver inte ta ut några pengar under din livstid. Detta är en fördel jämfört med en traditionell IRA.,

om du har hållit din Roth IRA i minst fem år och du är äldre än ålder 59 1/2, pengar du tar ut kommer att vara skattefria. Om du öppnar ett Roth IRA-konto efter att du fyllt 59 1/2, måste du fortfarande vänta minst fem år innan du kan ta utdelningar av dina intäkter utan ett tidigt uttagsstraff. Du kan dock ta skattefria uttag av Dina Bidrag när som helst.

traditionella IRA Uttagsregler

traditionella IRA distributioner

om du väntar tills du är äldre än ålder 59 1/2, du kommer inte att betala 10% tidigt uttag straff på din IRA., Om du har dragit av dina traditionella IRA-bidrag är de pengar du tar ut skattepliktiga. Men om du gjorde icke avdragsgilla bidrag, en del av ditt uttag kommer att vara skattefri.

obligatoriska Minimifördelningar (RMDs)

som regel måste du börja ta ut pengar från din traditionella IRA när du når din startålder. På grund av förändringar från den säkra lagen finns det två startåldrar att överväga:

• startåldern är 70 ½ för de som är födda 30 juni 1949 eller tidigare.
• startåldern är 72 för dem som är födda 1 juli 1949 eller senare.,

ditt första uttag måste göras senast den 1 April efter det år du når din startålder och efterföljande uttag måste tas senast den 31 December varje år. Om du inte tar ut minimibeloppet kan du behöva betala en straffavgift som motsvarar 50% av det belopp du borde ha dragit tillbaka.

Även om de traditionella IRA-uttagsreglerna tillåter dig att fördröja din första obligatoriska minimidistribution från din IRA till 1 April nästa år, kanske du vill ta din första distribution under det första året du är berättigad., Genom att göra detta undviker du att behöva ta två distributioner under nästa kalenderår.

en särskild regel gäller 2020 RMDs. Enligt CARES Act kan alla skattebetalare som vanligtvis skulle vara skyldiga att ta en RMD under 2020 avstå från RMD.

Så, hur mycket behöver du ta ut från din IRA? Minimiregler för IRA-uttag baseras på förväntad livslängd. RMD för innevarande beskattningsår är summan av dina IRA-saldon i slutet av föregående beskattningsår dividerat med din förväntade livslängd, som baseras på din ålder och tabellerna i bilaga B i IRS publikation 590-B., Sedan kan du ta hela RMD-beloppet från någon eller flera IRA-konton. Som förklaras ovan, om du misslyckas med att dra tillbaka det minsta belopp som krävs, kommer du att bli föremål för 50% straff. Men om du har rimliga skäl för att inte dra tillbaka minimibeloppet, IRS kan avstå från straff.

viktigt: RMDs gäller även för kvalificerade planer som 401 (k) s. vissa kvalificerade planer tillåter dock aktivt arbetande anställda som arbetar förbi sin startålder att fördröja att ta minsta nödvändiga distributioner från den planen tills de går i pension från det företaget., En sådan försening gäller endast företagets plan, så om detta gäller dig, kontrollera med planadministratören om du måste ta en RMD från den kvalificerade Planen. Oavsett, du måste börja ta dina traditionella IRA uttag när du når startåldern samt från andra pensionsplaner även om du fortfarande arbetar.

straff för tidig återkallelse för traditionella IRAs

Du kan få utdelningar från din traditionella IRA före ålder 59 1/2 utan att betala 10% tidig återkallelse straff., För att göra detta måste ett av dessa villkor gälla:

• du har obetalda sjukvårdskostnader som är mer än 7,5% av din AGI (detta tröskelvärde gäller 2019 och 2020, men kommer att stiga till 10% för 2021-beskattningsåret).
• distributionerna är inte mer än kostnaden för din sjukförsäkring på grund av en period av arbetslöshet.
• du är helt och permanent inaktiverad.
• du är förmånstagare till en avliden IRA-ägare.
• distributionerna är inte mer än dina kvalificerade högre utbildningskostnader.,
• du använder distributionerna för att köpa, bygga eller bygga om ett första hem (upp till $10,000).
• distributionen beror på en IRS-avgift av den kvalificerade Planen.
• distributionen är en kvalificerad reservfördelning.
• du får distributioner i form av en livränta, i vilket fall dessa villkor måste gälla:
  • distributionerna måste vara en del av en serie av väsentligen lika periodiska betalningar under ditt liv. De kan också vara över det gemensamma livet för dig och din förmånstagare.,
    Du måste använda en distributionsmetod IRS godkänner, och du måste ta minst en distribution årligen.
  • Du måste fortsätta att göra dessa uttag i minst fem år och tills du är minst ålder 59 1/2.
• distributionen beror på en kvalificerad födelse eller adoption, och distributionen görs efter 31 December 2019 (upp till $5,000).,

traditionella IRA — Uttagsregler efter döden

om en person dör medan det fortfarande finns pengar på sitt traditionella IRA-konto, kommer mottagarna:

• inte att betala 10% förtidspension-den avlidnes ålder eller mottagarnas ålder spelar ingen roll.
• kommer att betala skatt på utdelningar om den avlidne skulle ha betalat skatt på utdelningarna. Det spelar ingen roll att pengarna är ärvda.

om den avlidne hade en grund i IRA, ärver förmånstagarna denna grund. De måste använda formulär 8606 för att beräkna den beskattningsbara delen av utdelningen.,

om du ärver en IRA från din make, kan du behandla IRA som din egen. Sedan kan du skjuta upp att ta den nödvändiga minimifördelningen tills du når din startålder (som beskrivs i RMD-avsnittet ovan). Det här alternativet kan också vara tillgängligt i några andra speciella situationer: om du är mindre än 10 år yngre än den avlidne, den avlidnes minderåriga barn, eller kroniskt sjuk eller inaktiverad.,

om du inte är en make (inte heller gäller dessa situationer för dig) måste du ta ut pengarna från den ärvda IRA inom 10 år efter kontoägarens död (för kontoägare som dog efter 31 December 2019). Granska reglerna för ärvda IRAs.

Roth IRA tillbakadragande regler efter döden

Roth IRAs har olika tillbakadragande regler om de ärvs. Om du ärver en Roth IRA, kan du ta ut pengar skattefritt. IRA måste dock först uppfylla femårsperioden för att undvika en Roth IRA-straff för tidig återkallelse.,

om du ärver Roth från din make, kan du behandla det som din egen. Du behöver inte göra nödvändiga uttag under din livstid. Detta alternativ kan också vara tillgängligt för de speciella situationer som beskrivs i den traditionella IRA-sektionen direkt ovan.

Om du inte är den avlidnes make eller inte uppfyller en av de speciella situationerna måste du ta ut alla pengar från den ärvda IRA inom 10 år efter ägarens död (för kontoägare som dog efter 31 December 2019). Granska reglerna för ärvda IRAs.,

tidig återkallelse straff och avdrag

om du undrar om du kan göra anspråk på ett avdrag på en tidig återkallelse straff, svaret är nej. 10% tidig tillbakadragande straff är inte avdragsgilla.

letar du efter hjälp med att förstå traditionella eller Roth IRA-Uttagsregler?

det finns mycket att ta in när det gäller traditionella och Roth IRA-uttagsregler. Om du behöver hjälp med att förstå dina alternativ kan våra kunniga skatteproffs hjälpa till.

boka tid för att prata med en av våra skatteproffs idag.