Was ist ein 529 Sparplan?

Laut einem Forschungsbericht von CollegeBoard.org für das Schuljahr 2020 bis 2021 betrugen die Kosten für den Besuch einer öffentlichen Hochschule für einen In-State-Studenten ungefähr 10,560 US-Dollar, einschließlich Studiengebühren und Gebühren. Für Studenten außerhalb des Staates haben sich die Kosten fast verdreifacht, $27,020. Ein Jahr an einem privaten College durchschnittlich noch mehr: $ 37,650. Familien müssen so früh wie möglich sparen, um den steigenden Bildungskosten einen Schritt voraus zu sein.,

Benannt nach dem Abschnitt des Internal Revenue Service (IRS) – Codes, der sie eingerichtet hat, 529 Sparpläne, sind eine der besten Möglichkeiten des Landes, um für Hochschulausgaben zu sparen. Diese qualifizierten Studienpläne ermöglichen die steuerfreie Entnahme von Einnahmen durch den Bund und das Potenzial für Steuerabzüge, die Familien helfen können, sich die schnell steigenden Kosten des Colleges zu leisten.

Ein Hauptvorteil von 529 Plänen ist die hohe Beitragsgrenze. Jeder Staat betreibt seinen eigenen 529-Plan und macht seine eigenen Regeln für den Plan, So dass die maximalen Beitragsniveaus zwischen den Staaten variieren., In der Regel sind 529-Limits hoch genug, dass sich die meisten nie Sorgen machen müssen, die Obergrenze zu erreichen, aber diejenigen, die eine private Universität besuchen, könnten eine erhebliche Menge Geld sparen müssen.

Wie ein 529-Plan funktioniert

Ein 529-Plan ermöglicht es Anlegern, im Namen eines Begünstigten wie eines Kindes, eines Enkelkindes, einer Nichte, eines Neffen oder sogar für sich selbst Geld zu sparen und anzubauen. Das Geld wird steuerfrei und kann steuerfrei abgehoben werden, sofern es für qualifizierte Bildungsausgaben verwendet wird. Dazu gehören Studiengebühren und Gebühren; bestimmte Elektronik, wie ein Computer; Bücher und Klassenzimmerausrüstung; und einige Zimmer-und Verpflegungskosten.,

Planverteilungen, die zur Bezahlung von Gegenständen verwendet werden, die keine qualifizierten Bildungsausgaben sind, werden besteuert und unterliegen einer Gebühr von 10%, mit Ausnahmen für Umstände wie Tod und Behinderung.

Es gibt zwei Haupttypen von 529-Plänen: Prepaid-Studienpläne, bei denen der Planinhaber im Voraus für die Studiengebühren und Gebühren des Begünstigten an einer bestimmten Schule zahlt, und Sparpläne, die steuerlich begünstigte Anlageinstrumente sind, ähnlich wie bei individuellen Rentenkonten (IRAs).

Wie werden 529 Beitragsgrenzen ermittelt?,

Um nach den Bundesvorschriften als 529-Plan zu gelten, dürfen Plansalden die erwarteten Kosten der qualifizierten Bildungskosten eines Begünstigten nicht überschreiten. Die allgemein akzeptierte Richtlinie ist, dass diese Grenze fünf Jahre Unterricht, Zimmer und Verpflegung am teuersten College der Vereinigten Staaten darstellt.

Diese Leitlinie macht die Investitionsbeitragsgrenzen recht groß, obwohl jeder Staat individuell interpretieren darf, was fünf Jahre qualifizierter Ausbildung bedeuten. Daher hat jeder Staat eine andere Beitragsgrenze., Potenzielle Beitragszahler können die 529-Grenzwerte ihrer Staaten überprüfen, um bestimmte Investitionshöchstwerte zu bestimmen.

Staatsspezifische Beitragsgrenzen

Der 529-Plan jedes Staates ermöglicht maximale Beiträge von mindestens 235,000 USD pro Begünstigtem. Georgia und Mississippi haben die niedrigsten maximalen Balance Limits bei $235,000, gefolgt von North Dakota bei $269,000., Auf dem High End haben Staaten wie Idaho, Louisiana, Michigan und Washington sowie der District of Columbia Höchstgrenzen von 500,000 US-Dollar. Pennsylvania Grenze ist $511,758, South Carolina und New York sind beide $520.000, und Kalifornien ist $529.000. Sobald dieser Punkt erreicht ist, werden alle auf das Konto geleisteten Beiträge nicht akzeptiert und an den Investor zurückgegeben.

Diese Beitragsgrenzen gelten für jeden Begünstigten., In Georgien, das ein Höchstbeitragslimit von 235,000 USD hat, wären beispielsweise eine Reihe von Eltern, die 200,000 USD für einen Begünstigten beitragen, und eine Reihe von Großeltern, die ebenfalls 200,000 USD für denselben Begünstigten beitragen, nicht zulässig.

Beitragsmaxima gelten im Allgemeinen nicht für alle Staaten. Ein Investor, der das Maximum in einem Staat erreicht, wäre wahrscheinlich berechtigt, mehr Geld in den Plan eines anderen Staates einzubringen. Um sicher zu sein, sollten Einzelpersonen zuerst mit Planadministratoren Kontakt aufnehmen, um sicherzustellen, dass dies zulässig ist.

Limit für die Rückzahlung von Studentendarlehen

Im Rahmen des SECURE Act von 2019 können Sie auch einen 529-Plan verwenden, um bis zu $10,000 Ihrer bestehenden Studentendarlehensschulden zu tilgen. Beachten Sie, dass dieses $10.000 Limit ein kumulatives Lebenszeitlimit ist.

Überlegungen zur Schenkungssteuer

Außerhalb eines 529-Plans würden Beiträge von mehr als 15,000 USD pro Jahr an eine Person die Schenkungssteuer auslösen., Es gibt jedoch eine Ausnahme für Beiträge innerhalb eines 529-Plans. Ein Großelternteil kann zum Beispiel einen einmaligen Pauschalbeitrag von 75,000 USD für den Plan leisten, mit dem Verständnis, dass er Geschenke im Wert von fünf Jahren abdecken würde. Solange diese Person in den nächsten fünf Jahren nicht wieder beiträgt, gibt es keine steuerlichen Konsequenzen.

Wer kann zu einem 529-Plan beitragen?

Jeder kann zu einem 529-Plan-Konto beitragen und jeden als Begünstigten benennen. Eltern, Großeltern, Tanten, Onkel, Stepparenten, Ehepartner und Freunde dürfen alle im Namen eines Begünstigten beitragen. Während es für den Beitragszahler keine Einkommensbeschränkungen gibt, gilt die maximale Beitragsgrenze für den Begünstigten, nicht für die Person, die den Beitrag leistet. Salden, die für einen bestimmten Begünstigten bestimmt sind, dürfen den im 529-Plan des Staates zulässigen Höchstbetrag nicht überschreiten.,