încercarea de a determina care IRA este cel mai bun pentru tine – tradiționale sau Roth? Este important să înțelegeți regulile tradiționale de retragere IRA și Roth IRA și sancțiunile de retragere anticipată, deoarece acestea sunt foarte diferite. Citiți mai departe și vom sublinia tot ce trebuie să știți despre când și cum pentru a lua bani dintr-un tradițional și Roth IRAs.,deoarece contribuțiile IRA Roth sunt făcute cu dolari după impozitare, vă puteți retrage contribuțiile regulate (nu câștigurile) în orice moment și la orice vârstă, fără penalități sau taxe. După ce retrageți o sumă egală cu toate contribuțiile dvs. obișnuite, câștigurile vor fi impozabile numai dacă distribuția nu este o distribuție calificată. Dacă distribuția este calificată, atunci niciuna dintre distribuțiile dvs. nu va fi impozitată.toate IRAs Roth sunt tratate ca unul în sensul regulilor de retragere., Nu contează câte conturi Roth IRA ai.

Roth IRA Penalizare Retragerea Timpurie & Convertite Sume

Dacă ai converti un IRA tradiționale la o Roth IRA, trebuie să plătească impozite pe conversie, dar atunci nu trebuie să vă faceți griji despre plata impozitelor din nou pe IRA calificat pentru retrageri, chiar dacă viitorul ratele de impozitare sunt mai mari. Cu toate acestea, regulile de retragere Roth IRA diferă pentru conversiile Roth. Pentru a lua o distribuție duty-free, banii trebuie să rămână în IRA Roth timp de cinci ani după anul în care face conversia.,dacă retrageți contribuțiile înainte ca perioada de cinci ani să se încheie, este posibil să fiți nevoit să plătiți o penalitate de retragere anticipată Roth IRA de 10%. Aceasta este o pedeapsă pentru întreaga distribuție. De obicei, plătiți penalizarea de 10% din suma pe care ați convertit-o. O perioadă separată de cinci ani se aplică fiecărei conversii.dacă ai cel puțin 59 de ani 1/2 când efectuezi retragerea, nu vei plăti penalitatea de retragere anticipată de 10%. Acest lucru se aplică indiferent cât timp sunt banii în cont., Ai, de asemenea, nu va plăti o penalizare dacă:

• Utilizarea distribuție pentru prima dată de acasă — cumpărare până la 10.000 de dolari viață limita
• se Califica pentru alte excepții care se aplică tradiționale IRAs

de Distribuție a Comanda Reguli pentru Roth Ira

Dacă banii te retrage dintr-o Roth IRA nu e calificat de distribuție, o parte din ea ar putea fi impuse. Banii dvs. provin dintr — un IRA Roth în această ordine:

1. contribuții regulate – întotdeauna fiscale și fără penalități
2. contribuții de conversie-care ies pe o bază de primă intrare, prima ieșire., Deci, conversiile din cel mai devreme an apar mai întâi.
3. câștiguri din contribuții

Roth IRA câștiguri&reguli de retragere

câștigurile dvs. sunt scutite de taxe dacă ambele sunt adevărate:

• ați avut IRA Roth timp de cel puțin cinci ani.
• ai 59 de ani 1/2 sau mai mult atunci când retragi banii.câștigurile Roth IRA pe care le retrageți sunt scutite de taxe la orice vârstă dacă se aplică ambele reguli:
  • ați avut IRA Roth timp de cel puțin cinci ani.,
  • te califici pentru una dintre aceste excepții:
    • ai folosit banii pentru o achiziție de locuințe pentru prima dată-până la limita de viață de $10.000.
    • sunteți total și permanent cu handicap.
    • moștenitorii dvs. au primit banii distribuiți după moartea dvs.dacă mori înainte de întâlnirea testului de cinci ani, IRS va impozita beneficiarii dvs. pe câștigurile distribuite până când acest test este îndeplinit.indiferent de vârsta dvs., câștigurile dvs. sunt impozabile dacă nu îndepliniți testul de cinci ani. Acest lucru este valabil chiar dacă câștigurile dvs. sunt fără penalități.,fiecare IRA tradițională pe care o convertiți într-o IRA Roth are propria perioadă de deținere de cinci ani pentru a evita o penalizare de retragere anticipată. IRS cere custode IRA sau mandatar pentru a vă trimite Formularul 5498. Acest lucru arată:
      • contribuții anuale IRA
      • Toate conversiile IRA

      ar trebui să primiți formularul până la sfârșitul lunii mai. Păstrați aceste înregistrări, chiar dacă nu raportați contribuțiile Roth la întoarcere.când retrageți bani din Roth IRA, trebuie să-l raportați pe formularul 8606, IRAs nedeductibil., Acest formular vă ajută să urmăriți baza în contribuțiile Roth regulate și conversii. De asemenea, arată dacă ați retras câștigurile. Dacă ați ținut Roth IRA timp de cel puțin cinci ani și sunteți mai în vârstă decât vârsta 59 1/2, toate retragerile vor fi scutite de taxe.

      distribuții minime necesare pentru Roth IRAs

      nu există o distribuție minimă necesară pentru un Roth IRA înainte de moartea proprietarului contului. Deci, nu vi se cere să retrageți bani în timpul vieții. Acesta este un avantaj față de un IRA tradițional.,dacă ați deținut Roth IRA timp de cel puțin cinci ani și sunteți mai în vârstă decât vârsta 59 1/2, banii pe care îi retrageți vor fi scutiți de taxe. Dacă deschideți un cont Roth IRA după ce împliniți 59 1/2, trebuie să așteptați cel puțin cinci ani înainte de a putea lua distribuțiile câștigurilor dvs. fără o penalizare de retragere anticipată. Cu toate acestea, puteți lua retrageri fără taxe ale contribuțiilor dvs. în orice moment.

      reguli tradiționale de retragere IRA

      distribuții tradiționale IRA

      Dacă așteptați până când sunteți mai în vârstă decât vârsta 59 1/2, nu veți plăti pedeapsa de retragere anticipată de 10% pentru IRA., Dacă ați dedus contribuțiile tradiționale IRA, banii pe care îi retrageți sunt impozabili. Cu toate acestea, dacă ați făcut contribuții nedeductibile, o parte din retragerea dvs. va fi scutită de taxe.

      distribuții minime necesare (RMDs)

      de regulă, trebuie să începeți să retrageți bani din IRA-ul dvs. tradițional atunci când ajungeți la vârsta de început. Din cauza modificărilor de la Actul de securitate, există două vârste de început să ia în considerare:

      • vârsta de pornire este de 70 ½ pentru cei născuți la 30 iunie 1949 sau înainte.
      • vârsta de pornire este de 72 de ani pentru cei născuți la 1 iulie 1949 sau după.,prima retragere trebuie făcută până la data de 1 aprilie, după anul de la vârsta de început, iar retragerile ulterioare trebuie efectuate până la data de 31 decembrie a fiecărui an. Dacă nu retrageți suma minimă, va trebui să plătiți o penalizare egală cu 50% din suma pe care ar fi trebuit să o retrageți.

        deși regulile tradiționale de retragere IRA vă permit să amânați prima distribuție minimă necesară de la IRA la 1 aprilie a anului următor, este posibil să doriți să luați prima distribuție în primul an în care sunteți eligibil., Procedând astfel, evitați să luați două distribuții în următorul an calendaristic.

        o regulă specială se aplică RMDs 2020. În conformitate cu legea CARES, orice contribuabil care ar fi de obicei obligat să ia o RMD în cursul anului 2020 poate renunța la RMD.deci, cât de mult trebuie să vă retrageți din IRA? Normele minime de retragere IRA se bazează pe speranța de viață. RMD pentru anul fiscal curent este totalul soldurilor contului IRA la sfârșitul anului fiscal precedent împărțit la speranța de viață, care se bazează pe vârsta dvs. și tabelele prezentate în Anexa B în publicația IRS 590-B., Apoi, puteți lua suma completă RMD din oricare sau mai multe conturi IRA. Așa cum am explicat mai sus, dacă nu reușiți să retrageți suma minimă necesară, veți fi supus penalizării de 50%. Cu toate acestea, dacă aveți motive rezonabile pentru a nu retrage suma minimă, IRS ar putea renunța la penalizare.Important: RMDs se aplică și planurilor calificate, cum ar fi 401(k)S. cu toate acestea, unele planuri calificate permit angajaților care lucrează activ și care lucrează peste vârsta de început să întârzie să ia distribuțiile minime necesare din acel plan până când se retrag din acea companie., Orice astfel de întârziere se aplică numai planului companiei respective, deci dacă acest lucru este valabil pentru dvs., verificați cu administratorul planului dacă trebuie să luați un RMD din planul calificat. Indiferent, trebuie să începeți să luați retragerile tradiționale IRA atunci când ajungeți la vârsta de pornire, precum și de la alte planuri de pensionare, chiar dacă încă lucrați.

        sancțiuni de retragere anticipată pentru IRAs tradiționale

        puteți primi distribuții de la IRA tradiționale înainte de vârsta 59 1/2 fără a plăti 10% pedeapsa de retragere anticipată., Pentru a face acest lucru, trebuie să se aplice una dintre aceste condiții:

        • aveți cheltuieli medicale nerambursate care depășesc 7, 5% din AGI-ul dvs. (acest prag se aplică pentru 2019 și 2020, dar va crește la 10% pentru anul fiscal 2021).distribuțiile nu sunt mai mult decât costul asigurării medicale din cauza unei perioade de șomaj.
        • sunteți total și permanent dezactivat.
        • sunteți beneficiarul unui proprietar IRA decedat.
        • distribuțiile nu sunt mai mult decât cheltuielile dvs. de învățământ superior calificat.,
        • utilizați distribuțiile pentru a cumpăra, construi sau reconstrui o primă casă (până la $10,000).
        • distribuția se datorează unei taxe IRS a planului calificat.
        • distribuția este o distribuție rezervist calificat.
        • primiți distribuții sub forma unei anuități, caz în care trebuie să se aplice aceste condiții:
          • distribuțiile trebuie să facă parte dintr-o serie de plăți periodice substanțial egale de-a lungul vieții. Ar putea fi, de asemenea, peste viețile comune ale dvs. și ale beneficiarului dvs.,
            va trebui să utilizați o metodă de distribuție IRS aprobă, și trebuie să ia cel puțin o distribuție anual.
          • trebuie să continuați să efectuați aceste retrageri timp de cel puțin cinci ani și până când aveți cel puțin vârsta 59 1/2. distribuția se datorează unei nașteri sau adopții calificate, iar distribuția se face după 31 decembrie 2019 (până la 5.000 USD).,

          reguli tradiționale de retragere IRA după moarte

          dacă o persoană moare în timp ce mai există bani în contul tradițional IRA, beneficiarii:

          • nu vor plăti pedeapsa de retragere anticipată de 10% — vârsta decedatului sau vârsta beneficiarilor nu contează.
          • va plăti impozite pe distribuții dacă defunctul ar fi plătit impozite pe distribuții. Nu contează că fondurile sunt moștenite.dacă defunctul avea o bază în IRA, beneficiarii moștenesc această bază. Acestea trebuie să utilizeze formularul 8606 pentru a calcula partea impozabilă a distribuțiilor.,dacă moșteniți un IRA de la soțul / soția, puteți trata IRA ca pe propriul dvs. Apoi, puteți amâna să luați distribuția minimă necesară până când ajungeți la vârsta de început (așa cum este descris în secțiunea RMD de mai sus). Această opțiune poate fi disponibilă și în alte câteva situații speciale: dacă sunteți cu mai puțin de 10 ani mai tânăr decât decedatul, copilul minor al decedatului sau bolnav cronic sau cu handicap.,dacă nu sunteți soț (nici nu vi se aplică aceste situații), trebuie să retrageți fondurile din IRA moștenit în termen de 10 ani de la decesul proprietarului contului (pentru proprietarii de cont care au decedat după 31 decembrie 2019). Examinați regulile pentru IRAs moștenite.
            

            regulile de retragere Roth IRA după moarte

            Roth IRAs au reguli de retragere diferite dacă sunt moștenite. Dacă moșteniți un IRA Roth, puteți retrage banii duty-free. Cu toate acestea, IRA trebuie să îndeplinească mai întâi perioada de cinci ani pentru a evita o penalizare de retragere anticipată Roth IRA.,dacă moștenești Roth-ul de la soțul / soția, îl poți trata ca pe al tău. Nu va trebui să efectuați retragerile necesare în timpul vieții. Această opțiune poate fi disponibilă și pentru situațiile speciale descrise în secțiunea IRA tradițională de mai sus.cu toate acestea, dacă nu sunteți soțul defunctului sau nu satisfaceți una dintre situațiile speciale, trebuie să retrageți toți banii din IRA moștenit în termen de 10 ani de la moartea proprietarului (pentru proprietarii de cont care au murit după 31 decembrie 2019). Examinați regulile pentru IRAs moștenite.,dacă vă întrebați dacă puteți solicita o deducere pentru o penalizare de retragere anticipată, răspunsul este nu. Pedeapsa de retragere anticipată de 10% nu este deductibilă.

            căutați ajutor pentru a înțelege regulile de retragere tradiționale sau Roth IRA?

            există o mulțime de a lua în cazul în care regulile de retragere tradiționale și Roth IRA sunt în cauză. Dacă aveți nevoie de ajutor pentru a vă înțelege opțiunile, profesioniștii noștri în domeniul fiscal vă pot ajuta.faceți o programare pentru a vorbi astăzi cu unul dintre profesioniștii noștri fiscali.